内部控制评价的报告 内部控制评价报告模板

        内部控制评价的报告内部控制评价的报告

        一、董事会对内部控制报告既存真实性的声明本公司蕴含董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大事件遗漏，并对其全部内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

        二、内部控制评价工作的总体情况

        三、内部控制评价的依据

        四、内部控制评语的范围此次内控评价工作涵盖中国远洋总部及此项中远集装箱运输有限公司、中远散货运输有限公司、中国远洋物流股份有限公司、中远西太平洋有限公司、中远(香港)海运有限公司和青岛远洋运输有限公司航运等六家下属公司，针对采购、资产管理、销售等具体管理业务环节，还选取了部分主要的生产单位开展实施内控评价检查，保证内部控制评价工作的深入和全面。

        五、内部控制赞扬控制的程序和方法

        1、内部控制评价准备组织工作。

        成立内控评价组织政府机构，编制评价工作方案和实施计划，准备评价工作底稿等评价工具。

        2、内部控制有效性评价。通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法对公司及各种直属公司进行了内部控制有效性评价及内控硬伤分析评估。

        4、内部控制自我评价报告编制。汇总内部支配控制赞誉结果及缺陷改进情况，编制公司目前内部控制自我评价报告。此次内控评价工作参考财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规章》及其应用指引，从组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等18个方面出发，整理形成889个评价点，通过问卷调研、访谈、穿行测试等多种方法，对中国远洋总部及下属执行命令公司内部控制体系设计和执行的有效性进行全面的检查和评价。

        为尽可能的验证牵制现有工作中内部控制体系的严密性、完整性，内部控制在日常业务中所执行是否到位，本次潜意识评价工作基本涵盖了各公司的主要业务流程，并将关键业务作为检查测试工作的重点，依据各将检验工作分布在整个业务链中，以达到评价测试整个操作步骤流程的目的。

        六、内部控制体系工程情况指引》要求，设计中国远洋内控有效性评价机制，包括内控有效性评价统一标准标准和程序、硬伤认定标准和程序，为独立评价与审计监督提供充分、规范的规则与程序，并对下属公司内控改进实施检查，保证下属公司内部控制体系多层的有效运行和持续完善;在部和各下属公司内控体系建设建设工程成果，实现公司目前各目标公司层面内部控制体系的对接和整合，完成内部控制各要素和在公司上下各个层面的充分贯通和全面执行，同时将基本概念本公司信息化现状，股份公司针对财政部内控规范和公司内控要求，规划建设本公司的公司治理内控信息服务。内部控制评价的报告

        一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对调查结果内容的真实性、准确性和连续性完整性承担个别及连带责任。

        建立健全并有效实施内部控制是董事会的责任;监事会对董事会建立与实施控制进行监督;经理层负责组织领导公司内部控制的运行。

        二、多层控制评价工作的总体平顶情况根据《企业其内控制基本规范》要求，公司已于2022年确立了制度建设较为完善和健全的内部控制制度，涵盖经营环节的各个层面，并得到了有效的开始实施，对公司经营发挥了指导、规范、控制和监督作用。为继续推进内部控制规划，强化企业风险管理，结合18项《民营企业内部控制应用指引》进一步自我管理健全与完善内控体系，公司于2022年3月30日制定了《内部控制规范实施建议书工作方案》，方案明确了内控规范实施的组织机构与工作计划进度表。

        按照方案要求，公司成立了内部控制体系完善及实施工作领导小组，由董事长担任组长，作为内控实施组审议通过后提交董事会。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后对外披露。公司聘请了专业机构北京华远智和管理聘用咨询有限公司提供内部控制咨询服务，指导完成《内部控制人格评价手册》的编制，同时协助公司开展内部控管评价工作;公司聘请致同会计事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制有效性进行独立科杨桐审计。

        三、内部控制评价的依据本评价旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司内部压制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2022年12月31日内部控制赞誉的设计与运行的有效性进行评价。

        四、内部控制评分的范围内部控制评价的范围涵盖了公司及其各种的所属单位业务发展和事项，重点关注下列风险较大领域：公司治理缺乏独立性风险因素、关联交易未经恰当审批及披露市场风险、对控股母公司管控不力、评估风险不当导致不当盲目发展风险、筹资管理工作不当引发财务困难风险、大额资金被个人挪用的资金安全管理风险、资产管理不当导致的资产损失违约风险、不相容职责未分离责任引发舞弊风险、通行费管理风险、工程项目管理风险等。纳入评价范围的单位包括：因2022年度公司按照《企业内部控制基本规范》及配套指引对原有内控体系进行了健全与完善，确定评价范围时力求全面覆盖至公司的所有业务和单位。

        2022年10月8日，郑州黄河公路大桥终止付费，合肥黄河公路不再大桥分公司不再开展正常业务;郑石分公司负责的投资项目建设已基本完成，2022年度管理业务已基本结束。下列公司确定评价范围时将上述两个分公司除外的其他分(子)公司、项目部全部纳入内控评语自我评价范围内，并按照融资方案开展检查评价。评价范围具体包括：中原高速本部、郑漯分公司、驻马店分公司、郑开分公司、郑民分公司、商丘分公司、郑州分公司、平顶山分公司、郑新黄河大桥分公司、经营开发分公司、郑漯、漯驻改造工程项目部、河南英地置业管理有限公司、秉原投资控股股份有限公司、河南中宇交通科技发展信息技术有限责任股份公司。

        纳入赞许范围的业务业务和事项包括：组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、内部信息传递、内部监督、筹资管理、投资管理、营运资金管理、采购业务、资产管理、通行费管理、公路养护、路政管理、运营监督、服务区管理、工程项目、房地产开发、营销管理(房地产开发与营销业务为子公司河南英地置业有限公司特定管理事项)、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统。上述控股公司业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

        五、内部控制评价的'程序和方法公司年度内控自我评价严格遵循基本规范、评价指引及《内部控制评价手册》规定的程序执行。

        公司年度内部压制评价指令程序主要包括：制定评价工作方案、组成评价工作组、拟定现场检查测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编报评价报告等环节。评价过程中，我们改采了个别访谈、调查问题、专题讨论、穿行测试、实地勘查、抽样和比较分析、重新采行等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，我们进行内控评价的方法适当。

        六、内部控制缺陷及其认定公司常务委员会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的判定障碍要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的缺失内部控制缺陷具体认定标准，重要缺陷和一般缺陷由内控领导小组认定，张绪胜重大缺陷由职工代表最终认定。

        在确定内部控制缺陷的认定标准时，充分考虑了内部控制缺陷的及其影响程度。按照内部控制缺陷对控制目标的重要性和影响程度区分为影响财务报告目标和多种不同其他内部控制目标两种不同表现形式，财务报告内部控制缺陷认定标准直接取决于该内部控制缺陷的存在控管可能导致的主要财务报告错报的重要程度，非财务报告内部控制缺陷认定取决于对除财务报告目标其他的之外目标实现的外界影响程度。报表公司对财务报告内部控制缺陷认定与非财务报告内部控制缺陷认定或仅制定了定量标准与定性标准，具体认定标准概要：

        (一)财务报告对模型内控缺陷定量标准从定量的标准看，如果该缺陷单独或连同其他利润总额缺陷假如导致利润总额潜在错报小于利润总额的5%或资产总额潜在错报小于资产总额的0.3%，则认定为不重要;如果利润总额潜在错报大于等于利润总额的5%、小于10%或资产总额潜在错报大于等于资产总额的0.3%、小于0.5%，则认定为重要;如果利润总额潜在错报大于等于利润总额的10%或资产总额潜在错报大于等于资产总额的0.5%，则认定为重大。

        (二)帐目财务报告内控缺陷定性标准内部控制评价的报告

        一、内部控制自我评价的概念控制自我综合评价(CSA)也被称为管理自我评估、控管和风险自我评估、经营活动自我重新配置评估以及控制/风险自我评估，是指因企业内部为实现目标、控制风险而对内部控制系统的有效性和恰当性实施自我评估的。其有三个大体上：关注业务的过程进程和控制的成效;由运营管理部门和职员共同进行;用结构化的方法开展自我评估。

        二、内部控制自我评价的内容

        (一)内部控制评价的目标：对中小企业内部企业融资的有效性发表意见

        (二)内部控制的主体:董事会及其审计机构委员会

        (三)内部控制评价的范围和频率;1.根据企业所控制的风险内部结构的重大性以及内部控制在降低风险中的重要性的不同：

        (1)经常评价：应优先考虑的风险的内部控制或提高风险最为重要的控制你，应更经常地成功进行评价

        (2)非经常评价：一般不需要像具体对控制的评估那样频繁地对整个内部控制体系进行评价2.根据评价范围可分为：

        (1)年度评价：指企业根据多层控制目标，对企业某一年度建立与实施内部控制逃出来的有效性惊醒的评价;

        (2)专项评价：指企业内部结构在特定时点对特定范围的内部控制的必要性的评价。

        (四)内部控制评的流程:1.制定内部控制评价方案，明确评价目的、辖区和进度安排等内容2.评价内部控制设计的有效性3.测试内部控制运行高速运行的有效性4.确认内部控制局限性5.出具评价结论，编制评价报告6.提出适当的措施，改进内部控制缺陷

        (五)赞誉内部控制评价应当遵循的原则1.风险导向原则。内部内部控制评分应当以风险评估为基础，根据风险发生的可能性和对企业单个或整体造成控制目标的影响程度来确定需要评价的重点业务单元、重要业务领域或流程环节。2.一致性原则。

        内部控制评价应当采用统一可比的评价方法和标准，保证评价结果的可比性3.公允性原则。内部控制评价应当以事实为依据，评价结果应当有适当的证据支持。4.独立性原则。

        内部评价机构的确定及评价工作的组织事实应当保持相应得独立性。5.成本效益原则。内部控制评价应当以合理的成本实现科学有效的评价。

        三、企业为什么推行要实施内部控制自我评价

        (一)企业的内部是保证企业正常经营的基础，内部控制的单独好坏直接关系到一个企业的经营成败。为了提高企业效益，加强管理，减少工作失误，合理的调配各种有益资源，我们建立现代科学合理的企业内部控制制度，企业内部控制制度的建立完善与否是现代企业管理水平的之一。

        (二)是自信心为了防范风险与践行投资者信心。

        (三)推行内部控制评价是企业加强沟通沟通，促进信息对称的根本途径。

        (四)推行内部控制评价是企业改善内部控制，加强最高层监督制约的有效手段。

        四、举例说明内部控制自我评的合理性必要性。