审计发现问题整改报告范文 审计发现问题整改报告范文大全

      审计发现问题整改报告范文(精选多篇)

      审计发现问题整改报告 3 篇

      第一篇:  审计发现问题整改报告

      审计局关于 2022 年同级财政审计发现问题整改情况的报告

      主任、各位副主任，各位委员：    受县政府委托，现将__年度县本 级财政审计中所发现的主要问题整改情况报告如下，请予审议。

      一、关于县本级预算执行方面存在问题的整改情况

      关于预算编制不够规范、科学、细化问题。县政府办公室印发了《__ 县财政预算多部门联审办法》，建立财政预算多部门联审机制，协调县直 相

关部门对涉及职能领域内的预算项目及相关事项进行审核、论证，提高 预算编制的规范化水平。县财政部门不断加强项目预算编制管理，依托部 门预算编制软件，对预算项目实行滚动管理，建立滚动预算项目库，协调 多部门加大对立项依据、经济效益、执行条件、预期绩效等方面的审核力 度，力求纳入部门预算的项目可执行、有绩效。积极推行专家公开评审、 人大参预式预算审查制度， __年部门预算编制中，累计核减项目支出预算 8479 万元，项目预算安排的合理性、准确性逐年提升。

      关于社保基金预算编制不够完整问题。 __年，县财政部门在政府性基 金年初预算中，安排了 9600 万元被征地农民保障金，已按照《__县被征 地农民养老保险实施办法》规定的资金筹集渠道和标准以及县国土资源管 理部门核定的__年度国有土地出让和划拨亩数，足额将 7523 万元被征地 农民养老保险基金拨入被征地农民养老保障基金专户。从 2022 年起，县

      财政将严格按照社会保险基金预算编制要求以及审计意见，将被征地农民 养老保险基金收支完整纳入社会保险基金预算。

      关于预算管理、执行中存在问题

      1.少计部份普通公共预算收入问题。 __年 2 月 6 日，县财政局根据  《财政部关于加强从土地出让收益中计提农田水利建设资金和教育资金征 收管理的通知》规定，已将少计提的教育资金__万元、农田水利建设资金 __万元全部计提到位，并缴入国库。

      2.部份国有土地出让收入未及时足额征缴入库问题。县国土资源部  门、财政部门已分别于__年 1 月 6 日、__年 4 月 29 日，将国有土地使用 权受让人安徽华星智能停车设备有限公司、安徽强晟环保装备创造有限公 司欠缴的土地出让款 1094 万元，足额征缴入库。

      3.预算执行序时进度落后问题。县财政部门先后印发了《__县关于进 一步加快财政预算执行严格结余结转资金管理的通知》《__县预算支出进 度考核办法》，实行项目支出计划管理，逐月通报县直各部门预算执行进 度，针对预算执行进度偏慢的部门，县财政部门积极上门会商，催促其查 找原因并提出加快预算执行建议。简化预算资金下达流程，年初部门预算 资金，凡已明确到具体项目的，均一次性下达至各部门国库集中支付平  台。预算执行中，对上级财政追加的转移支付，县财政部门积极会商相关 单位，结合本级预算安排情况，提出资金分配方案并报县政府批准后，在 10 个工作日内下达至相关单位，努力提高财政资金到位率。

      4.部份项目资金存在闲置现象问题。县财政部门认真贯彻落实《国务 院关于印发推进财政资金统筹使用方案的通知》 《财政部关于推进地方盘

      活财政存量资金有关事项的通知》以及省、市相关文件精神，不断加大财 力统筹力度，建立健全盘活财政存量资金长效机制。截至目前，审计报告 中所列的闲置资金累计已清理消化__万元，清理消化率%，其中，已拨付 项目资金__万元，清理收回总预算统筹安排资金 4566 万元，统筹纳入__  年部门预算资金 140 万元。审计报告中提及的社保专户财政专项资金结余 2962 万元，已全部清理消化完毕，其中，按项目资金规定用途拨付使用

      2605 万元，清理收回存量资金 357 万元。

      关于税收征管方面存在问题                                  1.税款征缴不及时问题。县地税局已于__年 4 月将__万元契税入库。

      2.逾期上缴待解税款问题。县地税局已于__年 1 月将待解税金 1798 万元缴入县金库。3、欠缴税款中高风险欠缴比重较大问题。县地税局对欠缴税款的纳 税人按季度进行欠税公告，下发通知进行催报催缴及责令限期缴纳，并按 规定对部份欠缴税款的纳税人采取强制执行措施，目前累计追缴欠税    2150 万元。

      关于相关政策、制度、规定执行不到位问题

      1.存量资金清理不到位问题。县财政局已于__年 4 月 13 日将总预算 会计核算的存量资金 2613 万元缴回国库。

      2.财政往来资金清理不到位问题。关于总预算会计应收债权 1100 万 元长期未清理问题。该问题是历史遗留问题，拟纳入下年度预算予以清理 消化。关于非税收入汇缴结算户预收墙改基金 1990 万元未及时清理问  题。应缴国库 308 万元已全部缴入国库，应退缴单位 622 万元已办理返

      退资金 128 万元，未查验结算资金 1060 万元已办理结算 8 万元，剩余应 退资金及未查验结算资金，将根据财政部《关于取销、调整部份政府性基 金有关政策的通知》精神，全部作为政府性基金收入缴入国库。关于非税 收入汇缴结算户中，核算县国土资源局土地项目往来结算资金长期未清理 问题。县国土资源部门已召开相关乡镇清理工作专题会议，待与乡镇将往 来款核对清晰后，再按规定程序拨付至相关乡镇。

      二、关于部门预算执行方面存在问题的整改情况

      关于部门预算编制方面问题。县水务局已经按照审计意见，在 2022  年部门预算编制过程中，严格按照《2022 年政府收支分类科目》进行编 制，力求科学严谨，对基本支出和项目支出已全部予以细化，严格按财政 预算科目进行支付。白龙镇在__年编列扶持企业发展资金中，已经细化具 体用途，主要是在基础设施建设、技术改造升级、核心技术提高等方面给 予镇企业经费支持。石塘镇在__年预算编制中，已严格按照财政部门的要 求实行全口径预算，按照功能分类和经济性质分类进行细化，并在预算调 整时，编制预算调整方案，提请镇人大审查和批准，强化预算约束力。

      关于部门预算执行及相关问题的整改情况

      1.水务预算收入未完成问题。根据省物价局、财政厅、水利厅《关于 调整水资源费征收标准的通知》中“农业生产、农民生活，以及社会应急 抢险取用水的，暂缓征收水资源费”的规定， __年暂缓对我县 14 个乡镇水 厂征收水资源费。 __年预算水资源费收入 370 万元，截至 11 月 9 日已征 收万元，征收率为%，估计 12 月上旬，水务局将全面完成__年水资源费征 收任务。

      2.部份单位非税收入上缴不及时问题。县畜牧水产局所属管湾水产养 殖场，已于__年 1 月将 300 万元承包费全额缴入非税。石塘镇__年 1 月收 取国有资产租赁款 39 万元，已于__年 10 月 26 日上缴县非税。白龙镇__ 年处置孙集小学校舍收入万元，已于__年 9 月 7 日已缴入县非税。

      3.部门项目预算支出执行率较低问题。 __年，县畜牧水产局支出预算 执行率不高，主要因为财政预算、决算口径不一致。县畜牧水产局加强了 __年预算收支管理，与财政部门统一决算口径，同时根据相关文件规定， 严格预算项目执行，确保预算执行到位。

      4.小型水利改造项目，部份工程量未完成、资金拨付不及时问题。县 水务局已和县财政局组织对小型水利工程改造提升工程的验收，加快资金 拨付。截至目前， __年度小型水利工程改造提升项目资金已拨付万元，下 剩万元，待八斗、杨店、 __3 乡镇项目完成审计后，将于__年 12 月 20 日 之前完成拨付； __年度项目资金已拨付 4305 万元，拨付率 100%。小型水 利改造项目管护资已拨付万元，下剩资金待剩余 7 个乡镇管护方案完成编 报和批复后，估计将于在__年 12 月 20 日之前拨付到位。

      5.部份乡镇存量资金未清理，影响财政资金的使用效率问题。石塘镇 新农村建设等项目资金合计结余 990 万元，目前对已完工的项目，正在组 织验收和审计，根据审计结果，及时清算和拨付工程款，剩余资金将予以 清理收回。白龙镇正在对__年立项的长王新农村建设项目工程，以及__年 至__年间白龙居委会、南张村、王塘村等土地置换项目资金进行清理，督 促相关企业办理审计决算，尽快拨付资金。县财政部门对长期挂账的部份 资金进行全面清理，并予以收回。

      
6.部份环保案件处罚决定未向社会公开问题。环保局已在合肥市政府 信息公开上，将__的行政处罚案件重新公开，今后将按规定及时公开行政 处罚决定等信息。

      7.县管湾水产养殖场违规开设银行账户问题。 2 个银行账户已于今年 6 月份撤销。

      8．县中医院违规集资未清理问题。县中医院已于__年 1 月份，将向 职工集资建设住院楼借款 375 万元还清。

      三、关于政府投资问题的整改情况

      关于政府专项资金项目使用程序不规范问题。县环保局已按规定邀请 了县财政局经建科有关人员参加对环保专项资金项目的验收，完善相关资 料；县水务局__年至__年 10 个已竣工水利基建项目，目前已完成 7 个项 目的决算审计，此外 3 个项目竣工财务决算正在编制中。

      关于部份单位未严格执行政府采购规定问题。县水务局__年 12 月份 制定了《__县水务局财务内部控制制度》，已严格按照县政府印发的采购 目录和限额标准，实行政府集中采购。石塘镇制定出台了《石塘镇集中采 购管理办法》，对货物、工程、服务类集中采购进行了明确的规定，未执 行规定的不得支出资金。白龙镇出台了《白龙镇加强政府集中采购管理办 法》，规定集中采购目录，严格执行制度，对未执行规定的采购项目，一 律不得报销。

      主任、各位副主任，各位委员，我们将认真贯彻县人大常委会关于加 强审计整改的决定，自觉接受县人大常委会的监督。坚持深化财政改革， 坚持问题导向，完善管理制度，努力提升全县依法行政的能力和财政管理

      水平。

      第二篇:  审计发现问题整改报告

      关于对财务审计中发现问题的整改报告

      县审计局：

      2022 年 1 月 9 日起，贵局对我单位__东同志任职期间经济责任履行 情况进行了报送审计，主要审计了__ 同志任职期间预算内外收支、资产、 债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的 问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财 务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：

      一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务款待 费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务款待费列支管理规定》第三 条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对 不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规 定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。

      二、加强款待费支出刚性约束，用制度约束款待费开支，必须的招  待，一律按照《行政事业单位业务款待费列支管理规定》要求，严格执行 规定的公务款待标准。

      三、严格制定和完善业务款待费报销的审批制度。在款待费开支范  围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定 了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了款待费超支现 象的发生。

      我办将以这次审计为契机，认真总结吸收教训，严格内部财务管理， 健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。

      第三篇:  审计发现问题整改报告

      关于对财务审计中发现问题的整改报告

      县审计局：

      2022 年 1 月 9 日起，贵局对我单位__东同志任职期间经济责任履行 情况进行了报送审计，主要审计了__ 同志任职期间预算内外收支、资产、 债权债务、固定资产等方面情况。经过审计，发现一个问题。针对发现的 问题，我们深刻反思，举一反三，认真总结，进行了整改，确保在今后财 务工作中严格按照财务制度办事。现将整改情况汇报如下：

      一、严格报销手续。要求财会人员认真学习《行政事业单位业务款待 费列支管理规定》，并就《行政事业单位业务款待费列支管理规定》第三 条内容进行了重点学习。在今后的工作中，对发票报销进行严格把关，对 不符合规定的发票，决不能作为财政报销凭证入账，财会人员对不符合规 定的票据有权拒收，确保报销手续符合相关法律规定。

      二、加强款待费支出刚性约束，用制度约束款待费开支，必须的招  待，一律按照《行政事业单位业务款待费列支管理规定》要求，严格执行 规定的公务款待标准。

      三、严格制定和完善业务款待费报销的审批制度。在款待费开支范  围、接待程序、接待标准、核算手续、民主监督、费用管理等环节，制定 了一套完整、合理可行的内控制度。从根本上预防和杜绝了款待费超支现 象的发生。

      我办将以这次审计为契机，认真总结吸收教训，严格内部财务管理， 健全单位财会规章制度，确保今后各项财务收支合规合法。