行政事业单位资产清查工作报告 行政事业单位资产清查工作总结

        行政事业单位资产清查工作报告

        XX单位资产清查工作报告

        根据《行政事业单位资产清查核实管理办法》等规定，我单位已按时完成资产清查的主体工作，现将有关情况报告如下：

        一、单位基本情况

        二、资产清查工作总体状况

        一）资产清查工作基准日：本单位资产清查工作基准日为2015年12月31日。

        二）资产清查范围：经清理，本次资产清查范围仅包括本单位1户，执行事业单位会计制度。

        三）资产清查工作组织实施情况

        1、认真执行有关制度规定，成立资产清查工作小组，制定我单位的资产清查工作方案。

        2、按照方案组织实施，以财务、综合办公室为主，各科室密切配合。

        3、组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了资产清查自查工作。主要对我单位基本情况清理、账务清理、财产清查。

        1）基本情况清理主要包括：单位全称、组织机构代码、预算代码、单位户数、单位性质、隶属关系、人员编制、人员数量及人员结构等。

        2）账务清理以资产清查基准日为时点，对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金等基本财务情况进行了全面的核对和清理，以及对各项内部资金往来情况的全面核对和清理，确保了我单位账务的完整、准确和真实。

        3）财产清查是对各项资产、负债、净资产进行全面的清理、核对和查实。财产清查按照实物盘点同核实账务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则，主要对我单位的固定资产、流动资产、对外投资、无形资产、负债、净资产等情况进行了全面的清查。

        四）资产清查工作取得的成效及存在的问题

        删除存在问题的段落。资产清查工作取得的成效是对我单位资产状况进行了全面梳理和清理，确保了账务的完整、准确和真实。

        在资产清查过程中，我们做到了全面彻底的清查，确保账实相符，摸清了单位的“家底”。同时，根据有关制度规定，我们建立了固定资产明细账和固定资产卡片，对固定资产进行了核实。对于资产清查过程中发现的各项问题，我们坚持实事求是的原则，如实反映存在问题，并提出了处理建议。这些问题已经专项上报资产清查领导小组，并经过讨论通过。最终确认资产损失共3000.00元，其中流动资产损失3000.00元，资产盘盈共3000.00元，其中流动负债盘盈3000.00元。我们依据资产清查政策和有关财务、会计制度，对发现的问题进行了分类整理，并收集了合法证据，以备中介机构进行鉴证。同时，我们填制了《行政事业单位资产清查报表》等清查报表资料，撰写了《行政事业单位资产清查工作报告》。

        在资产清查工作中，我们发现了一个主要问题，即房屋建筑物类资产未办理房屋所有权证。

        经过对2015年12月31日会计报表及资产损益情况的清查，我们得出了如下结果：我单位资产总额账面数为4,115,186.40元，清查数为4,112,186.40元；负债总额账面数为3,000.00元，清查数为0.00元；净资产总额账面数为4,112,186.40元，清查数为4,112,186.40元。同时，我们清查出的资产损失共计3000.00元，其中流动资产损失3000.00元，主要原因是其他应收款已逾期3年以上，且原会计及出纳均已更换，无法收回，已形成实际坏账损失。资产盘盈共计3000.00元，其中流动负债盘盈3000.00元，主要原因是其他应付款已逾期3年以上，形成实际坏账，无法确定具体年份，也无法退还给职工个人，作盘盈申报处理。综上所述，我们对资产清查工作进行了全面彻底的清查，发现并处理了存在的问题。同时，我们建立了固定资产明细账和固定资产卡片，为今后的资产管理提供了有力保障。我们还填制了相关报表资料和工作报告，为单位领导提供了详实的资产情况汇报。

        三、资产盘盈、资产损失、资金挂账证明材料

        资产损失证明材料包括记账凭证及原始附件，单位需提供专项情况说明。资产盘盈证明材料包括“其他应付款-公积金”科目明细账，单位需提供专项情况说明。

        四、经会计师事务所审核后的资产盘盈、资产损失、资金挂账情况

        我单位委托XXX对资产损失、资产盘盈情况进行审核并出具经济鉴证证明。审核后的情况如下：

        资产损失共计3000.00元，主要是流动资产损失3000.00元，其中其他应收款损失3000.00元。资产盘盈共计3000.00元，主要是流动负债盘盈3000.00元，其中其他应付款盘盈3000.00元。

        五、单位申报核实资产盘盈、资产损失、资金挂账的处理预案

        我单位对清查出的资产盘盈、资产损失按照资产清查要求进行分类，并提出相关处理建议。按规定权限上报主管部门及财政部门核销处理。

        六、对资产清查暴露出来的单位资产、财务管理中存在的问题、原因进行分析并提出改进措施等

        存在的实际问题包括未建立资产的购置、验收、保管、使用等内部管理制度，未指定专人妥善保管和维护资产，实物资产堆放杂乱，以及帐务处理不及时。原因分析为资金紧张未能及时维修和维护资产，以及未建立资产的内部管理制度。改进措施包括建立资产的内部管理制度，指定专人妥善保管和维护资产，定期清理资产，以及及时按规定程序处理帐务。

        七、单位资产管理情况

        我单位的固定资产均在使用中，无闲置资产。我单位无国有资产收益情况。

        八、其他需要说明的事项

        因历史原因，我单位固定资产中的房屋类资产均未办理房屋所有权证。我单位领导层非常重视此问题，并要求尽快解决历史问题，早日办理产权证。