离任审计整改的情况报告范文 离任审计整改情况报告

      离任审计整改的情况报告范文

      离任是全面离任经济责任审计过程和结果的文件，它起着对被审计人任职期内经济责任履行情况进展公证的作用。下面是的离任审计整改的情况报告范文，仅供参考。

      20**年度市局对我局原局长田新宏同志开展了离任审计，对我局城关分局原局长姜文明、与儿街分局李卫同志进展了离任审计，对漫水河分局局长胡文杰开展了任中经济责任审计。

      受市局的授权，我局先后安排了佛子岭、下符桥两分局负责人的离任审计，对征管分局和磨子潭分局2**2-20**年度财务收支开展了审计，另外，还对上年度两项审计的执行情况开展了后续审计。

      以上审计共提出审计意见40条，归纳合并主要有十一个方面的问题，其他九个方面问题已根本整改到位，现将审计意见的整改落实情况报告如下：

      一、整改主要措施：

      (一)高度重视，明确整改责任。

      县局内审委员会及时传阅了审计报告，局长办公会对整改落实提出了明确要求，责成内审部门会同财务管理部门和办公室，对审计报告指出的问题逐条分析问题存在的原因，并草拟整改措施报县局内审委员审议。

      (二)强化措施，标准操作程序。

      针对存在的问题，县局进一步完善相关和措施，主要做法是：一是加强事前控制。

      在年初按照系统整体、机关和基层分局三个层面进展经费预算编排，细化各级公务接待费用、车辆运行费用、会议费用等重点费用控制指标，从源头上把住经费预算关。

      二是加强事中监视。

      对大额经费支出全部通过县局党组会、局长办公会等方式，对支出的合法性进展研究，可行性进展评估，在形成会议决议后再按审批权限支出。

      三是加强财务公开。

      县局党组定期召开财务公开专题会议，做到阳光理财，把握支出重点，评估支出效果；各基层分局成立民主理财小组，实行分局经费集体管理，由分局全体同志在分局支出明细表签字确认，在分局例会上晒支出，并张榜公布。

      (三)严格考核，促进管理增效。

      将审计意见整改落实情况纳税作为党风廉政绩效管理的一项重要内容认真进展考核，开展对经费使用责任单位经费使用情况进展考核，并严格按照经费预算指标，实行超支不补，节余留用。

      对重点控制费用支出情况、税收执法情况与年度绩效考核挂钩，严格兑现。

      二、进一步加强审计整改的打算

      一是继续加强财务人员会计根底知识学习。

      主要是要认真学习《会计根底工作标准实施细那么》、《现金管理暂行条例》等财经法规，把握好全省地税系统预算支出明细科目表核算内容，要能比较准确的进展费用支出核算的分类，会登记现金日记账。

      另外也要及时学习省市局和县局有关财务管理工作的文件，领会系统的管理新要求，特别是要准确把握“三公”经费支出核算的管理要求，加强公务接待费等重点控制费用的管理。

      要养成转账结算和公务卡结算的习惯，标准现金管理等根底工作。

      二是强化分局负责人履行第一责任人的管理职责。

      从加强党风廉政建立和作风建立的高度重视经费管理工作，不能因为经费统管而放松对基层负责人的要求，要求分局负责认真实行民主理财，积极推进财务公开，要注意预算管理，完善支出手续，催促分局经办人员及时结算费用。

      三是催促县局财务部门要严格把关。

      分局按月报账时县局财务人员要认真审核，要逐笔逐项审核票据的合规性，对不符合规定的票据或手续不全的支出凭证一律退回，待符合要求才可列支。

      对应当履行先报告手续的，一定要催促分局认真履行手续。

      对分局没有特殊情况超经费预算和定额的，要及时向分管领导报告，要从严控制，特别是公务接待等重点控制费用。

      四是加强审计整改情况分析。

      对全年审计整改结果进展综合分析研究，梳理审计发现问题，分析成因，从制度、机制层面上，提出有效的审计意见与建议，向领导报送有价值的分析报告，效劳领导决策。

      xxx1年9月，红河州审计局派出审计组，对我校校长杨炳昌同志任职期间的经济责任进展了就地审计。

      根据《审计报告》(红审报〔xxx1〕60号)和《审计决定书》(红审决〔xxx1〕25号)提出的问题和建议，我校高度重视，进展了认真的整改和落实。

      现将有关情况报告如下：

      一、充分认识开展领导干部经济责任审计的重大意义

      开展领导干部经济责任审计，是进一步贯彻落实《中华人民共和国审计法》及其实施条例、《党政主要领导干

      部和国有企业领导人员经济责任审计规定》要求，加强经济责任审计法规制度建立、标准经济责任审计行为、促进经济责任审计工作科学开展的现实需要，对于增强领导干部依法履行经济责任意识、完善领导干部管理和监视机制、促进惩治和防腐体系建立具有重要意义。

      因此，自接到审计通知书，到审计组进驻，再到《审计报告》和《审计决定书》下达，我校始终高度重视，严肃认真对待此项工作，给予密切配合。

      认真准备所需资料，积极提供财务收支报表、账簿、会计凭证，及时同审计人员进展沟通，坚决执行审计决定，使审计工作得以顺利完成、审计决定得到认真贯彻执行。

      二、审计发现的主要问题的整改情况

      《审计报告》和《审计决定书》下达后，我校及时召开有关人员会议，进展传达学习，并进展了扎实认真的整

      改。

      (一)关于漏列固定资产问题的整改

      学校食堂xxx0年购置的除尘器3套、锅炉1台、锅炉2台、发电机1台、冰箱1台、圆桌1套，培训中心xxx6年购置的数码相机1台、记忆棒1支，学校xxx0年购置数码相机1台、热水器2台，共计价值人民币94760元，财务漏列固定资产。

      根据审计组的意见，我校对上述资产进展了认真清理，查实产品类型、型号，已分别录入资产卡片，补列固定资产。

      (二)关于食堂收入余额未转入“结余”科目核算问题的整改

      对xxx0年学校食堂会计账年末食堂收入余额264311.21元，将xxx0年综合食堂收入余额138024.75元、管理费—

      —卡费收入余额115689元、其他收入余额10541.66元、副营业收入余额55.8元分别转入“食堂结余”科目进展核算，以确保账务处理的合规、合法。

      (三)关于年末银行存款账面余额与银行对账单余额不符且未编制余额调节表问题的整改

      对xxx0年学校根本账户和培训中心账户银行存款余额与银行对账单余额出现不相符的情况，经查实是未达账款造成的。

      根据审计组意见，出纳员编制了余额调节表，并与账面余额相符。

      今后，催促财务人员每月到开户银行打印一份对账单进展核对，确保单位资金平安。

      (四)关于“其他收入”直接冲抵“事业支出”问题的整改

      学校根据审计组的意见，对xxx7年、xxx8两年未直接

      冲抵“事业支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下调整：先借：事业支出，贷：其他收入，再借：其他收入，贷：事业结余。

      三、严格财经纪律，标准财务管理

      一是加大财务制度建立力度。

      学校制定出台了《财务管理暂行方法》、《财务报销管理规定》、《固定资产管理规定》、《教职工出差管理规定》、《国家

      助学金管理方法(修订)》等财务管理制度，修改完善了基建、采购、公务接待等相关制度，实现了制度建立的与时俱进，标准人财物管理权力的正确运行。

      二是加强财务人员队伍建立。

      新增1名财务人员，明确岗位职责。

      积极开展继续教育和岗位培训，组织学习《会计法》等财经法规。

      推行会计电算化管理。

      三是实行报账“一支笔”审批制。

      单据报销必须有经手人、审核人、审批人三者签字，缺一不可。

      今后，我校将在州委、政府和上级主管部门、审计机关及有关部门的领导下，深入学习国家有关法律法规，严格遵守财经纪律和财务制度，增强经济责任意识，实行科学民主决策，确保财务状况平稳良好运行，实现国有资产保值增值，为办好人民满意的中等职业教育作出积极的奉献。

      特此报告