财务决算报告_共 财务决算报告的基本要求

      ★财务决算报告_共10篇

      范文一：财务决算报告XX年度财务决算报告

      XX股份有限公司(以下简称“公司”)XX年度财务决算报告审计工作已经完成,

      由XX会计师事务所(特殊普通合伙)对我公司X年12月31日的合并及母公司资产负债表,2014年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注进行了审计,出具了“XX号”标准无保留意见的审计报告。现公司根据此次审计结果编制了XX年度财务决算报告如下:一、报告期主要财务数据

      单位:人民币元

      二、财务状况1、资产

      单位:人民币万元

      报告期内公司流动资产同比上升XX%:

      (1)货币资金期末较期初减少XX万元,下降XX%,主要系XX增加

      所致。

      (2)应收账款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。(3)存货期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。(4)其他流动资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。

      报告期内公司非流动资产同比增长XX%:

      (1)固定资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主

      要系……所致。(2)在建工程期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。(3)无形资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。(4)商誉期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。(5)递延所得税资产期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。2、负债

      单位:人民币万元

      报告期内公司流动负债同比上升XX%:

      (1)短期借款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系…所致。(2)应付账款期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。(3)应付职工薪酬期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系……所致。3、股东权益

      单位:人民币万元

      报告期内公司股东权益同比增长XX%

      (1)股本期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系报告期……所致。

      (2)盈余公积期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系报告期内按实现净利润的X%提取法定盈余公积金。

      (3)未分配利润期末较期初增加XX万元,增长XX%,主要系报告期净利润增长所致。三、经营状况

      单位:人民币万元

      1、报告期营业收入较上期增加XX万元,增长XX%,主要系…所致。2、报告期营业成本较上年增加XX万元,增长XX%,主要系…所致。3、报告期销售费用较上期增加XX万元,增长XX%,主要系…

      所致。

      4、报告期管理费用较上期增加XX万元,增长XX%,主要系…所致。5、财务费用较上年同期增加XX万元,增长XX%,主要系…所致。四、现金流量情况

      单位:人民币万元

      1、投资活动产生的现金流量净额减少XX万元,下降XX%,主要是……所致。

      2、筹资活动产生的现金流量净额增加XX万元,增长XX%,主要是……所致。

      3、现金及现金等价物增加额减少XX万元,下降XX%,主要是……所致。

      五、公司主要财务指标

      单位:人民币万元

      XX股份有限公司

      年月日

      范文二：财务决算报告xxxxxx水库除险加固工程

      财务决算报告

      一、基本情况

      2010年12月，xxx水利厅以豫水行许字【2010】137号文对《xxxxxxxxx水库除险加固工程初步设计》进行批复。核定工程总投资434万元，资金为中央补助投资，施工总工期12个月。该工程由xxx豫北水利勘测设计院进行初步设计，xxx水利勘测设计有限公司进行施工图设计，河南xxx工

      程管理公司监理，xxx电工程有限公司施工，xxx水利工程质量监督站实施质量监督。工程于工程于2011年3月6日开工，2011年8月2日完工。

      共完成分部工程6项，主要包括：上游坝坡及坝顶工程、下游坝坡工程、输水洞工程、溢洪道工程、管理房、大坝观测设施等。

      工程累计完成工程量4.28万立方米，其中土方开挖1.03万立方米，土方回填2.89万立方米，砌体0.17万立方米，混凝土0.19万立方米。

      二、财务决算

      根据xxxxxx工程造价咨询有限公司三康造审字【2011】第078号对xxxxxx水库除险加固工程出具的审计报告，财务决算情况如下：

      xxxxxx水库除险加固工程项目总计划投资434万元，全部为国家投资。

      根据工程竣工审计结果，该项目工程部分价款3652390.2元，除施工合同外其他合同价款641925元，建设单位管理费45684.8元，三项合计该工程实际造价总额为434元。

      2010年11月至2011年2月，财政拨入专项国家资金资金共计434万元。

      同期支付项目资金1942000元，其中：建筑安装工程资金1672000元，其他投资270000元。

      至2010年9月底，尚欠工程款1737893.5元（其中基建工程造价款1328593.5元，其他投资价款373300元）。

      三、资金管理

      财务管理情况：建管局成立了财务科，配备兼职会计一名，高级职称，项目资金实行专户专存。支付程序：施工企业提出结算申请—监理单位审查—建设单位审核—建设单位负责人审批—财政部门审核—由县财政支付中心直接支付。

      落实财政法规及内部控制情况：我们严格按照相关财经法规进行管理，工程款的支付严格按照相关程序报批，先是由施工企业填报月支付申请，附工程量验收单，经监理核定后，由总监理工程师签发支付证书，报项目法人核定后，再报财政局审批。建设管理费的支出，严格按照支出比例和支

      出项目进行列支，没有超支和违规支出现象。

      xxx病险水库除险加固建设管理局二〇一一年十二月

      范文三：财务预决算报告财务预决算报告

      ××公司××××年度财务工作决算与××××年度财务预算的报告股东大会、各位代表：

      我受公司董事会的委托，向大会作××××年度财务工作决算与××××年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。

      一、××××年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入

      为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。

      （一）预算执行情况1．收入情况一年来，公司总收入为××万元。其中：主营收入为××万元、副营收入为××万元、营业外收入为××万元、投资收益为××万元。

      2．支出情况一年来，公司总支出××万元。主要用于以下几个方面：

      （1）进货成本××万元（2）管理费用××万元（3）

      财务费用××万元（4）销售费用××万元（5）投资支出××万元……doc.tradeknow.一年来，公司财务工作做到了盈利××万元。

      （二）职工困难补助费使用情况（略)

      （三）劳动保险费用使用情况（略)

      二、××××年财务预算（一）编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

      （二）公司收入预算1．主营收入××××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。

      2．附营收入××××年附营收入预算为××万元。

      3．投资收益××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。

      4．其他收入，预算××万元。

      以上全年收入预算总金额为××万元。

      （三）公司支出预算（略)

      以上各项，全年预算总支出为××万元。

      股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。

      范文四：财务决算报告浈江区土地开发整理补充耕地项目财务决算报告书浈江区土地开发整理中心2011年月日浈江区土地开发整理补充耕地项目财务决算报告书XXX财政局:我中心承担建设的X

      X土地开发整理补充耕地项目工程，经市有关部门批准发包，XX建筑工程公司承包进行施工。经过半年来的努力，已按质按量完成建设任务，现将财务决算报告如下：项目预算批准情况一、项目预算批准情况你局于XX年XX月XX日以XX（文号）批准了该项目预算，批准项目总投资额XX万元，其中，工程施工费XX万元，设备费XX万元，其他费用XX万元，不可预见费XX万元。其他费用中，前期工作费XX万元，工程监理费XX万元，竣工验收费XX万元，业主管理费XX万元，拆迁补偿费XX万元。二、项目资金收支情况截至XX年XX月XX日止，你局共拨付该项目资金XX万元，其中，XX年XX月XX日拨付给XX建筑工程公司XX万元，XX年XX月XX日拨付给我中心XX万元，利息XX万元。截至XX年XX月XX日止，

      该项目共支出XX万元，其中，支付工程施工费XX万元，支付其他费用XX万元（其中，前期工作费XX万元，工程监理费XX万元，竣工验收费XX万元，业主管理费XX万元，拆迁补偿费XX万元）。余额XX万元。三、项目预算执行情况该项目工程施工费结算额为XX万元，设备费结算额为XX万元，工程监理费结算额为XX万元，我中心实

      支该项目前期工作费XX万元、业主管理费XX万元、拆迁补偿费XX万元、竣工验收费XX万元，因验收工作还进行中，该项目业主管理费和竣工验收费未作结算。与你局批准该项目预算的各项费用相比，项目各项费用支出与批准预算基本一致。四、项目资金使用管理措施为了管好用好项目资金，确保专款专用，我中心设立了专户对项

      目资金进行专项管理、独立核算。项目工程施工费全部通过财政部门实现直接支付，拨付时，先由XX建设工程公司向我中心提出申请，提交完成工程量清单、现场签证资料和监理资料等，由技术管理人员到实地核查，核查属实后，我中心根据签订的有关合同，书面向XX国土资源局提出拨款申请，并附上有关请款材料，由国土资源局主管财务的领导审核，经局长办公会议审议，签署同意意见后，再转交财政局审批拨付，确保了项目工程资金的规范使用，也促使项目工程按质按量完成。项目其他资金的使用，由我中心根据工作进展情况，提出书面请款，由国土资源局审议同意后，转报你局审批拨付。问题与建议。五、问题与建议。

      范文五：2011财务决算报告乐普（北京）医疗器

      械股份有限公司

      2011年度财务决算报告

      公司2011年12月31日母公司及合并的资产负债表、2011年度母公司及合并的利润表、2011年度母公司及合并的现金流量表、2011年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已经大信会计师事务有限公司审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

      一、2011年度主要财务指标

      指标项目

      基本每股收益加权平均净资产收益率

      每股经营活动产生的现金流量净额应收账款周转率存货周转率总资产周转率

      指标项目

      归属于上市公司股东的每股净资产流动比率（倍）速动比率（倍）资产负债率（母公司）

      2011年0.582721.81%0.363.921.460.392011年末2.8818.3217.023.78%

      2010年0.505521.66%0.465.511.450.382010年末2.5410.489.806.46%

      本年比上年增减

      15.27%增长0.15个百分点

      -21.74%-28.86%0.69%2.63%

      本年末比上年末增减

      13.39%74.81%73.67%降低2.68个百分点

      1、报告期内，公司的基本每股收益为0.5827元，较2010年度的0.5055元增长15.27%，系净利润增长所致。

      2、报告期内，公司的加权平均净资产收益率为21.81%，较2010年度的21.66%提高0.15个百分点，主要是由于净资产增长摊薄了净利润的增速。

      3、报告期内，每股经营活动产生的现金流量净额为0.36元，较2010年度的0.46元降低了21.74%，主要是经营活动现金流出量增速大于流入量的增速。

      4、报告期内，公司应收账款周转率为3.92，较上年同期的5.51降低28.86%，主要是销售规模扩大、货款回收速度放缓所致。

      5、报告期内，公司的整体存货周转率为1.46，较上年同期持平。6、报告期内，公司的总资产周转率为0.39，较上年同期持平略增。7、报告期末，归属于上市公司股东的每股净资产为2.88元，较2010年末增长13.39%，主要是报告期内公司收益增加使得净资产较2010年末增长。

      8、报告期末，公司流动比率和速动比率较2010

      年末分别增长74.81%和73.67%，母公司的资产负债率较2010年末降低2.68个百分点，主要系公司投资、经营活动产生的应付款项较年初减少，使得流动负债余额降低较多所致。

      二、2011年度经营成果

      单位：万元

      项目营业收入销售费用管理费用财务费用营业利润利润总额所得税

      归属于上市公司股东的净利润

      2011年91,984.6214,852.668,988.65（2,722.48）53,742.1154,300.306,984.5347,315.77

      2010年77,010.0911,434.067,297.01（2,271.93）46,934.6147,264.776,200.6741,048.27

      增长额14,974.533,418.601,691.64（450.55）6,807.507,035.53783.866,267.50

      本年比上年增减

      19.44%29.90%23.18%19.83%14.50%14.89%12.64%15.27%

      公司2011营业收入91,984.62万元，较上年同期增长19.44%，营业利润53,742.11万元，较上年同期增长14.50%，利润总额54,300.30万元，较上年同期增长14.89%，实现归属于上市公司股东的净利润47,315.77万元，较上年同期增长15.27%，具体变动说明如下：

      1、营业收入91,984.62万元，比上年同期增加14,974.53万元，增幅为19.44%，收入增长有所放缓，主要由于公司主要产品的市场增长不及预期。

      2、报告期内销售费用较上年同期增长3,418.60万元，增幅为29.90%，销售费用增长较快，主要是系公司为开拓新产品市场、进一步巩固和提升市场份额，继续加强营销网络的投入；同时，为了丰富产品线及扩充销售渠道，公司加强了

      部分自产及经销、代理产品的推广力度。

      3、报告期管理费用同比上年增长1,691.64万元，增长比例23.18%，主要系公司管理人员人工费用及研发费用增长所致。

      4、财务费用较2010年度下降19.83%，主要为公司银行存款产生的利息收入增加所致。

      5、营业利润、利润总额及归属于上市公司股东的净利润分别较上年同期增长14.50%、14.89%

      及15.27%，增长速度同比均有所放缓，主要由于公司销售收入增长不及预期及市场推广费用增长较快所致。

      6、所得税费用6,984.53万元，比上年同期增长783.86万元。主要是由于公司及下属子公司盈利同比增长所致。

      三、2011年末资产负债状况

      单位：万元

      项目货币资金应收账款预付款项其他应收款存货固定资产在建工程开发支出资产总计应交税费其他应付款负债总计

      2011年末111,594.2429,231.077,935.652,702.2011,853.2728,799.8719,255.524,353.93244,282.443,000.311,520.1810,129.75

      2010年末121,386.3915,967.656,485.221,596.4610,181.8517,680.7921,226.212,150.90222,674.942,875.705,157.9916,045.50

      本年末比上年末

      增减-8.07%83.06%22.37%69.26%16.42%62.89%-9.28%102.42%9.70%4.33%-70.53%-36.87%

      1、报告期货币资金较期初减少9,792.15万元，降幅为8.07%，主要为报告期公司对募集项目投入增加及经营性现金净流入所致。

      2、应收账款净额较期初增长13,263.42万元，增幅为83.06%，主要系公司销售规模扩大、回款速度降低所致。

      3、预付账款较期初增长1,450.43万元，增长比

      例22.37%，主要系未结算采购业务增加所致。

      4、其它应收款较期初增长1,105.74万元，增长比例69.26%，主要是业务人员增加，备用金借款余额有所上升，同时，押金性质往来款也有所增加。

      5、存货较期初增长1,671.42万元，增长比例16.42%，主要是由于原材料增加备货所致。

      6、固定资产较期初增长11,119.08万元，增长比例62.89%，主要为公司部分达到可使用状态厂房于报告期预转固及对募集资金项目投入增加所致。

      7、在建工程较期初降低1,970.69万元，下降比例9.28%，主要为公司部分达到可使用状态厂房于报告期预转固，减少在建工程期末余额所致。

      8、开发支出较期初增长2,203.03万元，增长比例102.42%，系经公司评估，对部分已进入开发阶段的研发项目进行研发支出资本化所致。

      9、应交税费余额为3,000.31万元，较期初略增。

      10、其他应付款较期初减少3,637.81万元，降幅为70.53%，主要是期初余额中有对思达医用股权收购款项3,494.93万元未付，报告期内已支付。

      四、2011年度现金流量情况

      单位：万元

      项目

      一、经营活动产生的现金流量净额经营活动现金流入量经营活动现金流出量

      二、投资活动产生的现金流量净额投资活动现金流入量投资活动现金流出量

      三、筹资活动产生的现金流量净额

      2011年度29,119.7693,446.8064,327.04-16,798.7510.7116,809.46-22,111.23

      2010年度37,424.8888,986.3051,561.42-32,839.4229.7032,869.12-10,059.08

      同比增减-22.19%5.01%24.76%-48.85%

      --48.86%119.81%

      筹资活动现金流入量筹资活动现金流出量

      四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额

      -22,111.23-1.93-9,792.15

      1,468.4511,527.53-10.60-5,484.22

      -100.00%91.81%-81.79%78.55%

      2011年度公司现金及现金等价物净增加额为-9,792.15万元，同比净减少78.55%，主要原因是：

      1、2011年度公司经营活动产生的现金流量净额同比减少22.19%，主要系以下原因：

      （1）销售商品、提供劳务收到的现金89,866.89万元，较上年同期增长3,881.80万元，增幅为4.5

      1%，增速不及销售收入，主要系随着经营规模的扩大，货款回收速度有所减缓；

      （2）购买商品、接受劳务支付的现金17,612.54万元，较上年同期增长27.05%，主要系公司增加了经销、代理产品的采购，及增加原材料备货所致；

      （3）报告期支付的各项税费共20,163.94万元，较上年同期增长23.35%，主要是由于销售规模及利润的持续增长所致；

      （4）报告期支付其他与经营活动有关的现金16,212.55万元，较上年同期增长20.40%，主要是由于加大市场推广力度，销售费用增长较快；

      2、报告期内，投资活动产生的现金流量净流出

      额为16,798.75万元，同比少流出16,040.66万元，是由于报告期公司对外投资支出同比减少所致。

      3、报告期内，筹资活动产生的现金流量净流出额为22,111.23万元，同比增长119.81%，主要是报告期内公司进行现金分红金额较上一报告期提高所致。

      乐普（北京）医疗器械股份有限公司

      2012年2月24日

      范文六：2012财务决算报告2012年度财务决算报告

      二〇一三年三月

      乐普（北京）医疗器械股份有限公司

      公司2012年12月31日母公司及合并的资产负债表、2012年度母公司及合并的利润表、2012年度母公司及合并的现金流量表、2012年度母公司及合并的所有者权益变动表及相关报表附注已经立信会计师事务所审计，并出具标准无保留意见的审计报告。

      一、2012年度主要财务指标

      指标项目基本每股收益加权平均净资产收益率每股经营活动产生的现金流量净额

      应收账款周转率存货周转率总资产周转率指标项目

      归属于上市公司股东的每股净资产

      流动比率（倍）速动比率（倍）资产负债率（母

      公司）

      2012年

      0.496616.42%0.332.721.570.39

      2012年末

      3.2215.5214.263.61%

      2011年

      0.5827

      本年比上年增减

      -14.78%

      21.81%降低5.39个百分点0.363.921.460.39

      2011年末

      -9.01%-30.61%7.53%

      -

      本年末比上年末增

      2.8811.81%

      -15.05%-15.97%

      18.2716.97

      3.78%降低0.17个百分点

      1、报告期内，公司的基本每股收益为0.4966元，较2011年度的0.5827元降低14.78%，系归属于母公司的净利润降低所致。

      2、报告期内，公司的加权平均净资产收益率为1

      6.42%，较2011年度的21.81%降低5.39个百分点，主要是由于归属于母公司的净利润同比降低，同时经加权计算的净资产较前一个报告期增长共同作用所致。

      3、报告期内，每股经营活动产生的现金流量净额为0.33元，较2011年度的0.36元降低了9.01%，主要是经营活动现金流出量增速大于流入量的增速。

      4、报告期内，公司应收账款周转率为2.72，较上年同期的3.92降低30.61%，主要是销售规模扩大、货款回收速度放缓所致。

      5、报告期内，公司的整体存货周转率为1.57，较上年同期的1.46略增了7.53%。存货周转率的提高主要系营业成本的增长高于存货平均余额的增长。

      6、报告期内，公司的总资产周转率为0.39，较上年同期持平。

      7、报告期末，归属于上市公司股东的每股净资产为3.22元，较2011年末

      增长11.81%，主要是报告期内公司收益增加使得净资产较2011年末增长。

      8、报告期末，公司流动比率和速动比率为15.52和14.26，分别较2011年末降低15.05%和15.97%，主要系公司经营活动产生的应付款项较年初增加，使得流动负债余额增加较多所致。

      二、2012年度经营成果

      单位：万元

      项目营业收入销售费用管理费用财务费用营业利润利润总额所得税

      归属于上市公司股东的净利润

      2012年101,592.0122,609.2712,415.09-2,822.0346,646.2847,983.027,650.3240,327.33

      2011年91,984.6214,852.668,988.65-2,722.4853,742.1154,300.306,984.5347,315.77

      增长额9,607.397,756.613,426.44-99.55-7,095.83-6,317.28665.79-6,988.44

      本年比上年增减

      10.44%52.22%38.12%-3.66%-13.20%-11.63%9.53%-14.77%

      公司2012营业收入101,592.01万元，较上年同期增长10.44%，营业利润46,646.28万元，较上年同期降低13.20%，利润总额47,983.02万元，较上年同期降低11.63%，实现归属于上市公司股东的净利润40,327.33万元，较上年同期降低14.77%，具体变动说明如下：

      1、营业收入101,592.01万元，比上年同期增加9,607.39万元，增幅为10.44%，收入增长有所放

      缓，主要原因是：一，报告期内国内PCI手术量增速总体放缓，药物支架市场竞争日益加剧；二，年内陆续启动的新一轮省级政府高值耗材招标采购正在进行中，一方面形成了市场对支架产品的降价预期，另一方面在一定程度上延缓了公司新产品的销售推广；三，公司支架之外的其他产品大都处于成长期，市场销售增长态势良好，但由于规模原因，对整体业绩增长的贡献有限；

      2、报告期内销售费用为22,609.27万元，较上年同期增长7,756.61万元，增幅为52.22%，销售费用增长高于收入增长，主要系公司为开拓新产品市场、进一步巩固和提升市场份额，继续加强营销网络的投入；同时，为了丰富产品线及扩充销售渠道，公司加强了部分自产及经销、代理产品的推广力度。

      3、报告期管理费用为12,415.09万元，同比上年增长3,426.44万元，增长比例38.12%，主要系公司管理人员增加、人工费用、研发费用及中介机构费用增长所致。扣除研发费用后的管理费用实际同比增长23.63%，占营业收入比例为6.94%，较上年同期的6.20%略有增长。

      4、财务费用较2011年度下降3.66%，主要为公司银行存款产生的利息收入增加所致。

      5、营业利润、利润总额及归属于上市公司股东的净利润分别较上年同期降低13.20%、11.63%及14.77%，主要由于公司销售收入增长不及预期及市场推广费用增长较快，同时，公司所得税税率的变化也使得净利润的下降高于利润总额的下降幅度。

      6、所得税费用7,650.32万元，比上年同期增长665.79万元。主要是由于公司所得税率提高所致。

      三、2012年期末资产负债状况

      单位：万元

      项目应收账款预付款项长期股权投资固定资产在建工程无形资产长期待摊费用资产总计应付账款其他应付款负债总计

      2012年末

      42,713.3910,406.139,435.3938,385.4612,896.181,053.131,313.58275,019.324,201.222,786.1313,177.81

      2011年末

      29,231.077,935.655,275.3728,799.8719,255.52359.61301.22244,282.442,918.351,520.1810,129.75

      本年末比上年末增减

      46.12%31.13%78.86%33.28%-33.03%192.85%336.09%12.58%43.96%83.28%30.09%

      1、应收账款净额较期初增长13,482.32万元，增幅为46.12%，主要系公司销售规模扩大、回款速度降低所致。账龄在一年以内的应收账款占全部应收账款比例为88.30%，账龄在一年以上的占全部应收账款的比例为11.70%。

      2、预付账款较期初增长2,470.48万元，增幅为31.13%，主要系公司预付厂房购置款所致。

      3、长期股权投资较期初增长4,160.02万元，增幅为78.86%，主要系报告

      期内，公司进一步收购陕西秦明原股东股权及参

      股北京华科创智公司所致。

      4、固定资产较期初增长9,585.59万元，增幅为33.28%，主要系公司为募集资金项目建设的厂房已达到可使用状态，于报告期内由在建工程转入固定资产核算所致。

      5、在建工程较期初降低6,359.34万元，下降比例33.03%，主要为公司为募集资金项目建设的厂房已达到可使用状态，于报告期内由在建工程转入固定资产核算，减少在建工程期末余额所致。

      6、无形资产较期初增长693.52万元，增幅为192.85%，无形资产的增加主要是部分研发项目支出停止资本化，由开发支出转入所致。

      7、长期待摊费用较期初增长1,012.36万元，增幅为336.09%，主要系报告期内公司生产用房的装修工程计入。

      8、应付账款较期初增长1,282.87万元，增幅为43.96%，系公司部分采购业务未结算所致。

      9、其他应付款较期初增加1,265.95万元，增幅为83.28%，主要是收到的客户保证金增长所致。

      四、2012年度现金流量情况

      单位：万元

      项目

      经营活动现金流入小计经营活动现金流出小计经

      营活动产生的现金流量净额投资活动现金流入小计投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额筹资活动现金流入小计筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额

      2012年度110,518.7384,022.4326,496.3014.2013,930.74-13,916.541,261.4614,616.00-13,354.54-741.11

      2011年度93,446.8064,327.0429,119.7610.7116,809.46-16,798.75-22,111.23-22,111.23-9,792.15

      同比增减

      18.27%30.62%-9.01%32.64%-17.13%-17.16%

      -

      -33.90%-39.60%-92.43%

      2012年度公司现金及现金等价物净增加额为-741.11万元，主要原因是：1、经营活动现金流出较上年增加19,695.39万元，增幅为30.62%，主要是由于加大市场推广力度，销售费用增长较快所致；

      2、投资活动现金流出较上年减少17.13%，主要是由于购建厂房、设备的支出同比减少所致；

      3、筹资活动现金流出及筹资活动产生的现金流量净额较上年分别降低33.90%和39.60%，主要是由于本年度现金分红同比减少所致。

      乐普（北京）医疗器械股份有限公司

      二○一三年三月二十三日

      范文七：财务决算报告1牛街镇2010年度第二批

      整村推进

      财务决算报告

      县扶贫工作领导组：

      2010年，在各级各部门的关心支持下，我镇争取到四个整村推进项目、即黄河行政村二坪自然村，果稠行政村沙坝自然村，南厂行政村店子自然村，水田行政村的大榜自然村，镇党委政府高度重视，非常珍惜这来之不易的机会，周密安排，目前水田行政村的大榜自然村整村推进项目已全面完工，现将工程财务决算报告如下：

      一.实施情况及资金决算

      1.基础设施:消除茅草房11户880平方米，总投资13.2万元,其中省级补助8.8万元,群众自筹4.4万元;

      标志牌1块,总投资0.2万元,其中省级补助0.2万元.

      2.产业发展,核桃种植68户500亩，总投资6万元,其中省级补助6万元,群众自筹3.6万元.

      综合以上各项工程，黄河行政村岩湾自然村整村推进项目总投资23万元，其中国家补助15万元，群众自筹8万元。

      牛街镇人民政府

      二0一一年六月十日

      范文八：财务决算报告样本年度财务决算报告

      一、2011年度公司财务报表的审计情况

      公司2011年财务报表已经山东汇德会计师事务所有限公司审计，出具了标准无保留意见的审计报

      告。会计师的审计意见是：限公司财务报表已经按照企

      业会计准则规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2011年12月31日的财务状况以及2011年度公司的经营成果和现金流量。

      二、主要财务数据和指标

      单位：元

      项目2011年2010年本年比上年增减（％）

      营业总收入（元）585,579,973.76398,284,563.8047.03%

      利润总额（元）22,811,122.9744,639,527.00-48.90%

      归属于上市公司股东的净利润（元）13,327,525.4630,192,707.34-55.86%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净

      利润（元）

      35,133,864.4328,711,512.8622.37%

      经营活动产生的现金流量净额（元）18,234,321.18-66,194,367.46127.55%2011年末2010年末本年末比上年末增减（％）

      总资产（元）826,257,799.06675,052,852.3622.40%

      归属于上市公司股东的所有者权益（元）517,268,439.38510,000,049.391.43%股本（股）85,600,000.0053,500,000.0060.00%

      三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析

      （一）资产负债情况

      单位：万元

      项目

      2011年末2010年年末

      同比变动

      金额占比金额占比

      流动资产：

      货币资金13116.3115.8716,640.6139.59%-21.18

      应收票据2150.622.601,461.143.48%47.19

      应收账款6141.76

      7.435,352.9212.74%14.74

      预付款项3689.864.475,852.2413.92%-36.95

      其他应收款110.760.13262.280.62%-57.77

      存货14721.3117.8212,460.4229.65%18.14

      流动资产合计39930.6148.3342,029.61100.00%-4.99

      非流动资产：

      长期股权投资1328.751.61328.750.49%304.18

      固定资产36927.9944.6916,781.9624.86%120.0

      5

      在建工程1485.511.805,765.738.54%-74.24

      无形资产2307.072.792,362.653.50%-2.35

      长期待摊费用27.480.0327.010.04%1.74

      递延所得税资产549.490.67209.580.31%162.19

      非流动资产合计42695.1751.6725,475.6837.74%67.59

      资产总计82625.78100.0067,505.29100%22.40

      （1）应收票据：2011年期末金额较2010年期末金额增加47.19%，原因是以银行承兑汇票形式收回货款所致。

      （2）预付款项：2011年期末金额较2010年期末减少36.95%，主要原因是公司工程完工及设备到货，转入固定资产所致。

      （3）其他应收款：2011年期末金额较2010年期末减少57.77%，主要原因是子公司四川泸州丽鹏制盖有限公司收回工业园保证金所致。

      （4）长期股权投资：2011年期末金额较2010年期末金额增加304.18%，主要原因是本期增加对四川融圣投资管理股份有限公司投资所致。

      （5）固定资产：2011年期末金额较2010年期末金额增加120.75%，主要原因是公司募投项目相继完工转入固定资产所致。

      （6）在建工程：2011年期末金额较2010年期末

      减少74.24%，主要原因是募投项目工程完工转入固定资产所致。

      （7）递延所得税资产：2011年期末金额较2010年期末增加162.19%，主要原因是本年丽鹏股份因火灾亏损,计提递延所得税较多所致。

      （二）报告期内负债变动情况

      单位：万元

      项目

      2011年末2010年年末同比变动金

      额金额占比金额占比

      短期借款19910.0069.05%7,490.00短期借款19910.00

      应付票据3500.0012.14%2,000.00应付票据3500.00

      应付账款5713.2519.81%2,433.46应付账款5713.25

      预收款项1220.144.23%1,207.30预收款项1220.14

      应付职工薪酬636.402.21%397.21应付职工薪酬636.40

      应交税费-2282.05-7.91%145.69应交税费-2282.05

      其他应付款137.740.48%93.00其他应付款137.74

      流动负债合计28835.49100%13,766.66流动负债合计28835.49

      负债合计28835.49100%13,766.66负债合计28835.49

      （1）短期借款:2011年期末金额较2010年期末增加165.82%,主要原因为本年度公司采用借款形式融资较多。

      （2）应付票据：2011年期末金额较2010年期末增加75%，主要原因是2011年公司采用银行承兑汇票结算方式较多造成的。

      （3）应付账款：2011年期末金额较2010年期末增加134.78%，主要原因是本年采购规模增大，欠付材料款及工程款较多造成的。

      (4)应付职工薪酬：2011年期末金额较2010年期末增加60.22%，主要原因是公司规模扩大人员增多及工资提高造成的。

      (5)应交税费：2011年期末金额较2010年期末减少1,666.38%,主要原因为公司增

      值税进项税额留抵较多所致。

      (6)其他应付款：2011年期末金额较2010年期末增加48.10%,主要原因为应付往来款项增加所致。

      （三）股东权益情况

      单位：万元

      项目2011年度2010年度变动幅度

      股本8560535060%

      资本公积31425.7034,706.62-9.45%

      盈余公积759.26663.2314.48%

      未分配利润10981.8810,280.166.83%

      归属上市公司股东的权益51726.8451,000.001.43%

      （四）利润表情况

      单位：万元项目2011年度2010年度变动幅度

      一、营业收入58558.0039828.4647.03%

      二、营业成本46962.7430,907.6551.95%

      营业税金及附加282.29175.9260.47%

      销售费用1601.641,161.2037.93%

      管理费用3684.612,965.4924.25%

      财务费用1048.13236.31343.55%

      资产减值损失123.29107.1715.05%

      投资收益（损失以“-”号填列）27.4421.3928.28%

      三、营业利润（亏损以“-”号填列）4882.734,296.1113.65%

      加：营业外收入105.48238.19-55.72%

      减：营业外支出2707.0970.353747.82%

      四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2281.114,463.95-48.90%

      减：所得税费用551.39982.92-43.90%

      五、净利润（净亏损以“-”号填列）1729.733,481.03-50.31%

      归属于母公司股东的净利润1332.753,019.27-55.86%

      少数股东损益396.97461.76-14.03%

      六、每股收益：

      （一）基本每股收益0.160.38-57.89%

      （二）稀释每股收益0.160.38-57.89%

      （1）2011年度公司营业收入较2010年增加47.03%，营业成本较2010年增加

      51.95%，主要是公司募投项目投产,生产规模增加，产品销量增加，导致营业收入增长较大，同时营业成本也相应增长。

      （2）2011年度公司营业税金及附加较2010年增加60.47%，主要原因为本年收入增加，缴纳的增值税较多，相应的附加税增加所致。

      （3）报告期内，公司销售费用较2010年增长37.93%，主要原因一是工资福利费用

      提高较大；二是公司营业收入增长较多，相应的销售运费增加较多。

      （4）报告期内，管理费用较2010年增长24.25%，主要原因一是工资及保险基数提高，工资等支出增幅较大；二是公司规模扩大，子公司规模扩大，相应的经营业务费、

      折旧费、租赁费等增加较多。

      （5）2011年度财务费用较2010年增加343.55%，主要原因为公司本年借款增长较多,利息支出增加所致。

      （6）2011年度营业外收入较2010年减少55.72%，主要原因为2010年度获得政府补贴较多所致。

      （7）2011年度营业外支出较2010年增3747.82%，主要原因为本年公司发生火灾产生损失所致。

      （五）报告期内现金流量情况

      单位：万元项目2010年2009年本年比上年增长2008年

      经营活动产生的现金流量净额1823.43-6619.44127.56%4347.7

      投资活动产生的现金流量净额-19228.61-12508.65-49.04%-4038.94

      筹资活动产生的现金流量净额10361.4130753.24-66.73%-2018.71

      现金及现金等价物净增加额8279.3111625.15-46.38%-1709.95

      报告期内，公司经营活动产生的现金流量净较2010年增加127.55%，主要原因是报告期内伴随销售规模的不断扩大、应收账款回款的陆续增多以及支付供应商货款较去年同期减少所致。

      报告期内，投资活动产生的现金流量净额与比去

      年同期减少49.04%，主要是募集资金投资项目投入较多所致。

      报告期内，筹资活动产生的现金流量净额较去年减少66.73%，主要去年同期公开发行股票募集资金到位所致。

      报告期内，现金及现金等价物净增加额较去年减少46.38%，主要系报告期公开发行股票募集资金到位，今年陆续投入所致。

      （六）公司偿债能力分析

      项目2011年2010年本年比上年增长2009年度

      资产负债率（母公司）35.70%21.21%68.32%46.77%

      流动比率1.383.05-54.75%1.21

      速动比率0.872.15-59.53%0.75

      利息保障倍数3.0113.63-77.92%7.21

      报告期内，公司流动比率、速动比率和利息保障倍数的总体水平较去年呈下降趋势，而资产负债率（母公司）则呈现出上升趋势，主要原因是公司本年度资金需求较大，短期银行借款增加较多所致，目前公司的财务状况非常稳健，财务风险低，总体偿债能力强。

      （七）公司营运能力分析

      项目2011年2010年本年比上年增长2009年度

      应收账款周转率9.337.6721.64%7.04

      存货周转率3.453.217.48%3.48

      报告期内，公司应收账款周转率和存货周转率较高，并基本稳定，资产经营管理能力较强，整体资产运营效率较高。

      有限公司董事会年月日

      范文九：财务决算报告(范文)2010年度財務決算報告

      各位股東:

      受董事會委託，我向股東大會作2010年度財務決算報告,本報告所涉及的財務數據已經***會計師事務所審計驗證,並出具了無保留意見審計報告***號，審計報告認為：財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的財務狀況以及2010年的經營成果和現金流量。

      一、企業生產經營的基本情況

      2010年是公司發展的重要一年，在產權治理方面，公司順利地與控股股東進行了資產重組及業務合併事宜，實現了資產、業務、人員、財務的完全獨立，成功地進行了股份制改造及增資業務，順利地向證券會提交了IPO材料申報工作，公司機構設置及內控制度趨於完善，公司治理結構逐步成熟；在生產經營方面，產能大幅增加，銷售市場加速拓寬，生產成本大幅下降，經濟效益和社會貢獻大幅上升；在品牌形象建設方面，成績也是非常顯著，本年度公司獲得***獎。

      全年生產產品***噸，比上年增加了51.87%；全年實現銷售產品達***噸，比上年增加了37.03%；實現營業收入***萬元，較去年同期增加了25.38%；實現毛利10345.17萬元，較上年同期增加了32.25%；實現利潤總額7484.88萬元，較上年同期增加30.86%；全年營業收入、產量、銷量、利潤、出口創匯、稅金等多項主要財務指標均創歷史新高，比上年實現了跳躍性發展。

      二、財務收支情況

      1、產銷情況

      （1）產量連破歷史記錄，全年通過技術改造，產量比上年大幅增長51.87%；（2）因中石化市場的打開，銷售大幅上升，全年產品銷售基本處

      於供不應求的局面，全年出口創匯867.24萬美元，比上年406.92萬美元增長了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年達到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技術進步及工藝改造，產品生產成本有較大幅度下降。

      （1）

      2010年9月份始，公司開始繳納江西省地方教育費附加，2010年12月始，開始繳納中央教育費附加及城市建設維護稅，以上稅率分別為應交增值稅的2%、3%、7%；

      （2）銷售費用的增加與銷量的增加比例基本一致；

      （3）管理費用比上年增加了59.72%，主要是人工費（人員工資、五險一金）的較大增長，以及新增無形資產的攤銷的大幅增加所致；

      （4）財務費用的較大下降主要系全年貸款期限的減少及利息收入的增加；（5）公司對應收帳款及其他應收款計提了減值準備，2010年公司應收帳款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增長，故資產減值損失比2009年大幅下降。

      4、利潤情況

      （1）公司全年的毛利總額、利潤總額、淨利潤均比上年有30%以上的增幅，反映了公司良好的發展勢頭；

      （2）公司本年度所得稅率為12.5%，全年所得稅費用922.58萬元，比上年增長了32.58%。5、稅金情況

      單位:萬元

      （1）全年應交稅金2480.99萬元，比上年2197.51萬元增長了12.90%；全年實交稅金2617.06萬元，比上年1602.7萬元增長了63.29%%；

      （2）外資企業的稅收優惠政策已逐步取消，出口退稅已不再享受，今後公司的稅負將有較大增加。

      6、利潤分配情況

      2010年公司董事會作出決議，分配2009年度以

      前利潤3000萬元，與2010年新增股東一起共用分紅。

      三、資產情況

      （1）公司資產總額呈現大幅增長趨勢。截至2010年12月31日，公司總資產27,615.40萬元，較2009年末增長幅度為43.9%。公司資產規模的擴大與公司處於業務快速發展的成長期相符合。隨著公司的快速發展和業務量的擴張，公司資產規模亦將進一步提高；

      （2）公司資產結構中以流動資產為主，2009年、2010年末流動資產占總資產的比例分別為79.03%和71.70%，顯示了公司資產較好的流動性；

      （3）2010年年末貨幣資金餘額7,674.62萬元，較2009年末的4,366.81萬元增加3,307.82萬元，系公司經營活動產生的現金淨流量增加，經營積累形成的；

      （4）應收帳款占流動資產的46.03%，比重較高，主要原因是公司經營規模不斷擴大，公司貨款回收期較長所致，公司針對客戶為大型煉油企業或較大貿易公司的特性，為儘快打開銷售市場，公司採用了賒銷政策，這些客戶信用較好，

      至今尚末發生呆帳現象；

      1公司新購（5）本公司固定資產原值期末較期初增加48.73%，主要原因為○

      2控股股東***公司2010年1月資產重組到本公司，置固定資產9.901,538.8元；○

      重組資產原值11,134,616元，評估淨值為8,367,357.42元，股本作價336,258.26元。固定資產分類變動如下表：

      （6）本公司無形資產較期初大幅增加，原因為控股股東於2010年1月將100畝土地資產重組到本公司，評估值為24,820,000元，股本作價997,041.74元。

      四、負債情況

      （1）年末短期借款餘額為2300萬元，均為應收帳款質押保理合同，其中交通銀行借款700萬元，工商銀行借款1600萬元；

      （2）從負債環比分析，公司負債總額逐年遞增，2009年末較2008年末增

      長28.57%，2010年末較2009年末增長33.86%，與公司經營業務的發展形勢、與資產規模的擴大趨勢相符；

      （3）從資產負債比率分析，2010年資產負債率為22.1%，2009年為23.76%，負債率偏低，反映了公司較為保守、安全的財務理財；

      （3）公司負債以流動負債為主，2010年末流動負債占負債總額的75.50%，非流動負債系2009年、2010年公司收到與資產相關的政府補助確認的遞延收益。

      五、所在者權益情況

      （1）2010年股本發生了二次變更，2010年1月控股股東將重組資產（土地、廠房、設備）3,31

      8.74萬元作價133.33萬元，股本由2866.67萬元增資到3000萬元，2010年2月28日股改日，公司將淨資產15696.18萬元，作價股本10000萬元，餘額5696.18萬元作為股本溢價計入資本公積。

      （2）盈餘公積、未分配利潤大幅下降的原因是因公司股改，二者2010年2月28日前的餘額全部清空為零，2010年12月31日二者的餘額為後來新發生的金額。

      六、現金流量情況

      本年現金淨流入3307.81萬元，比去年同期66.66%，其中經營活動現金流入7020.34萬元，與上年同比增加了227.84%；投資活動現金淨流出1385.32萬

      元，比去年同期增加了111.45%；籌資活動現金淨流出2325.43萬元，去年同期為淨流入498.60萬元，其中分紅支出3000萬元，增加貸款700萬元。

      七、主要財務指標完成情況及分析

      （1）流動比率和速動比率：本年度流動比率為4.3，速動比率為3.83，比率均遠超過社會平均水準，顯示公司短期償債能力較好；

      （2）資產負債率：2009年末和2010年末，公司資產負債率分別為23.76%、和22.10%，公司經營業績和盈利積累持續增長，資產負債率水準保持較低水準且相對穩定。公司總體償債能力強，財務風險較低；

      （3）息稅折舊攤銷前利潤和利息保障倍數：2009年度和2010年度，公司利息保障倍數分別為66.77、238.9，遠遠超過社會平均水準，主要原因為：①公司經營規模不斷擴大，經營業績較好，盈利能力逐步增強。②公司銀行借款較少，利息支出較低；

      （4）本年淨資產收益率為36.31%,較去年同期41.46%降低了5.15%，總資產報酬率為28.04%,較去年同期降低了3.03%，降低原因主要是公司資產規模大

      幅度增加，公司收益率遠高於10%的社會平均水準，反映了公司對股東較高的經濟回報。

      范文十：财务决算报告模板财务决算报告模板

      （财务决算报告以财务指标和相关统计指标为主要依据，客观反映本年度公司资产质量、财务状况、经营成果等情况。财务决算报告主要包括以下内容：）

      本公司20XX年度会计报表已由XXXX会计师事务所有限公司审计，并出具XXXXX意见审计报告。

      一、基本财务状况

      （一）、财务状况

      企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析；

      1、会计处理追溯调整影响年初余额的变动情况及原因。

      2、本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。

      3、本年度内经营因素增减情况及原因。

      示例：

      项目

      总资产

      流动资产

      非流动资产年末余额年初余额增加额增长率

      年末资产总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元。其中流动资产增加（减少）XX万元，增加（减少）主要原因XXX。

      年末余额年初余额增加额增长率项目

      总负债流动负债非流动负债

      年末负债总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元，其中流动负债增加（减少）XX万元，增加主要原因是XXX。

      年末股东权益总额XXX万元，比年初增加（减少）了XX万元，国有资产保

      值增值率XX%。增加（减少）原因为XXX。

      （二）、经营业绩

      企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

      （三）财务收支状况

      各项目与上年同比增减情况及原因。本年度特殊

      事项的说明等。

      1、营业收支

      2、期间费用

      3、资产减值损失

      4、投资收益

      5、营业外收支

      （四）现金流量

      1、经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

      2、与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。

      3、对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

      二、主要财务指标

      各项财务指标与上年度情况、行业对标、集团目标值等进行比较分析。

      （一）、偿债能力指标

      资产负债率

      流动比率

      速动比率

      （二）、盈利能力指标

      主营业务利润率

      成本费用占营业收入比

      总资产收益率

      净资产收益率

      （三）、营运能力指标

      总资产周转率

      存货周转率

      应收账款周转率

      三、特殊事项及重要财务事项说明

      1、企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，

      2、会计政策变更及影响

      3、对企业利润分配、担保情况、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

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