财务收支情况汇报 财务收支情况汇报美篇文案

      财务收支情况汇报

      篇一：20XX年财务收支情况总结

      宝陵小学20XX年财务收支情况总结

      根据区教体局、区财政局宝金教发【20XX】5号《关于进行20XX年度财务工作考核检查的通知》要求，我校结合实际，成立了以校长王红霞为组长的学校财务工作自查领导小组，对我校20XX年财务收支情况进行了认真细致的自查，现将自查情况汇报如下：

      一年来，我校按照区教育体育局、中心校要求，严格执行财务管理制度，始终坚持严谨、节约、科学合理的管理原则，对学校的有限资金进行科学合理的分配和有效的核算控制，坚持每学期做

好经费收支预算并严格把关，保障学校各项工作正常运转。在学校经费的开支上执行财务管理制度，接受教职工的监督，坚持规范化、民主化、科学化的财务理财办法，使有限资金用在工作管理的刀刃上，不断提高资金使用的效率。现将20XX年经费收支自查情况报告如下：

      一、20XX年学校资金收入部分:

      1、20XX年底结余：44823.73元

      2、20XX年3月5日中心校下拨25000.00元

      3、20XX年5月3日，中心校下拨春季“两免”经费经费：54825.00元3、20XX年9月11日，中心校下拨秋季“两免”经费24000.00元4、20XX年9月1日，中心校拨经费：6000.00元

      5、20XX年11月4日，中心校拨18500.00元

      6.20XX年12月23日中心校拨经费：15000.00元

      全年收入总计：188148.73元（壹拾捌万捌仟壹佰肆拾捌元柒角参分整）二、20XX年学校支出部分：

      1、20XX年1月17日报账支出：10348.27元

      2、20XX年1月30日报账支出：5827.50元

      3、20XX年3月12日报账支出：5013.56元

      4、20XX年3月26日报账支出：5507.20元

      5、20XX年4月23日报账支出：6586.54元

      6、20XX年5月2日报账支出：3237.74元

      7、20XX年5月24日报账支出：8725.30元

      8.20XX年6月26日报账支出：56458.18元

      9.20XX年7月5日报账支出：12173.70元

      10.20XX年9月5日报账支出：7333.70元

      11.20XX年9月13日报账支出：17022.27元

      12.20XX年9月16日报账支出：2437.50元

      13.20XX年9月18日报账支出：1180.00元

      14.20XX年10月30日报账支出：9698.91元

      15.20XX年11月22日报账支出：9529.51元

      16.20XX年12月6日提取工会活动经费13000.00元全年总计支出：174079.88元（壹拾柒万肆仟零柒拾玖元捌角捌整）截止20XX年12月底余额总计：14068.85元（壹万肆仟零陆拾捌元捌角伍分整）

      (:财务收支情况汇报)三、学校经费管理及使用办法：

      1、严格执行财务预算编制工作。每学年度开始学校均召开教师座谈会，广泛征求教师意见，全面清点学校人数，认真做好资金资源调查，结合区教育体育局、中心校当年各项经费安排基数，提供相对准确数据认真做好财务预算编制，坚持严格按计划用款，专款专用的原则。

      2、严格执行财务管理制度。每学期开学报名当天，均坚持公开收费项目和标准，并坚持长期公示，时刻接受家长、学生监督。

      3、严格按照上级部门规定实行“收支两条线”管理。充分发挥校工会监督作用，所有支出票据务必有经办人、验收人签名，校长一支笔审核后，方交中心校校长审批，再去核算中心报销的程序。同时按上级拨款的类别，实行专款专用，不挪用、不折扣。

      4、严格执行财务公开制度，接受群众监督.学校一直坚持科学理财，民主理财的原则，重大项目的开支均经学校班子讨论决定后才执行，付款前需经班子集体组织验收结算后才支付。严格按照财政统一报销票据，对于商品的采购，要求有分管领导和相关人员两人以上采购，做到货真价实，减少浪费开支。学校收支项目和内容，以及开支情况坚持每月一次向教师公开，长期加强群众性的财务监督，并坚持将年度收支预算和当年支出情况向教职工代表大会报告。

      总之，通过自查，进一步促进了我们对上级文件的领会和贯通，也使我们能更快地发现问题，及时准确的解决问题，进一步对我们今后的工作起到积极的促进作用，督促我们能把此项工作做的更好。

      宝陵小学20XX.3.10

      篇二：公司财务收支情况报告

      篇一：公司财务收支审计报告

      关于公司20XX年度财务审计报告

      山水审字（20XX）第2号一、基本情况

      公司是我集团水泥及熟料综合型生产企业，拥有年产100万吨的熟料生产线一条，年产50万吨的水泥磨各一台。厂区占地面积200余亩，拥有从业人员近200人。

      公司实收资本4146万元，其中山东山水水泥集团有限公司投入资本3946万元，占95.18%；双鸭山新时代水泥公司投入资本200万元，占4.82%。此次内部审计的依据是《山东山水水泥集团有限公司会计政策、财务管理制度及财务核算管理规范》（报批稿）及集团相关制度规定，并参照20XX年1月1日起执行的企业会计准则、《企业财务通则》，以及相关法规制度等进行的。

      二、审计中发现的问题

      （一）货币资金循环

      1、20XX年5月17日进点并立即进行现金盘点。盘点时，现金账面余额11,306.94元，未入账收入单据318,772.16元，未入账支出单据289,490元，经调整后账面应存余额40,589.10元。盘点实有现金19,090.70元，与账面数差额21,498.4元，其中，白条抵库21,500元。盘盈现金1.6元，经询问系出纳人员换岗交接时遗留差额及平时现金收付零头所致。

      2、在货币资金控制流程方面存有不相容岗位职务未分离的情况，出纳人员负责收付款、制单、记账。

      3、银行印鉴与支票未分离，或分离形同虚设。审计中发现，出纳人员填制好银行支票后直接在主管会计的抽屉中提取并加盖银行印鉴。支票未经主管会计审核程序，印鉴分离形同虚设。

      4、银行余额调节表编制人为出纳人员本身，形成“自账自调”，不符合内部控制规范。

      5、在现金管理方面不规范，存在白条抵库现象，如货款退票未及时进行账务处理等。

      6、部分付现业务未及时进行账务处理，借款用途不清晰。

      7、现金账实不符，且原因可追溯至出纳人员岗位交接时，现金长短款未及时进行相应处理。

      （二）销售与收款循环1、从随机抽查的21份水泥买卖合同中发现，有合同签订不规范的情况：

      （1）均没有填写合同编号；

      （2）有17份合同没有填写数量；

      （3）按集团规定水泥销售不得赊欠，但在签订的销售合同上有“货到付款”或“延期付款”的条款。经询问，系业务员为拓展业务先垫资，再收款。表面上将风险转嫁到业务员身上，其实不然。因合同主体仍为公司本身，且业务员与客户形成单线联系，大笔货款资金经转个人之手，很容易牵涉诉讼事项，形成潜在风险，并在财务对账环节造成混乱。

      （三）采购与付款循环

      由不良资产中“预付账款”审计内容可以看出，公司采购业务员与供应商单线联系，采购部门对供应商信息没有建立相应信息台账，导致业务员离职后，与供应商无法联系，已付款或发票无法取得。同时，容易形成纠纷，构成潜在诉讼风险。（四）生产循环

      公司成本核算方法采用分步法与品种法相结合。共分碎石、生料、熟料、水泥、包装五个工段。产品主要有熟料、水泥。

      经审核，辅助生产成本主要有供料和电修，其成本费用通过“生产成本-辅助生产成本”归集，化验室费用通过“制造费用”归集。上述费用均按固定比例（熟料60%，水泥40%）分配计入熟料及水泥工段基本生产成本。电耗成本按各车间抄表数分配，供电局与抄表总数之间差异，在“管理费用”中核算，不再进行分配。

      关于辅助生产、化验费用及电费的分配，集团各子公司所采用的分配方法不尽一致，缺乏科

      学且令人信服的依据，同时也造成集团内部各子公司之间成本费用不是在一条起跑线上的对比,从而失去合理性。

      材料核算，目前采用实际成本法。月底材料进行暂估入库核算，下月红字冲回。大宗材料基本按固定单价计算暂估金额。经抽查5种单价较高或耗用量较大的大宗材料，其暂估核算基本遵循一贯性，但暂估单价的确定依据为固定单价，未按合同价或采购价等进行调整，暂估产生的不合理价差因素由当期成本承担。经抽查盘点20XX年5月22日消耗性材料，存在仓库部门与财务部门账面金额不一致现象。差异的原因主要系暂估单价有误、材料串库或凭据传递失误等。经询问，目前仓库并行两套系统和一套手工账，仓库工作人员过少（仅三人），工作量较大，加上为集团上市准备审计用资料，所以对账环节被忽视。

      从20XX年度大宗材料平均采购价格看，总体呈涨价趋势，粉煤灰、矿渣、石灰石、原煤等几种材料尤为明显，其中：粉煤灰上涨80%、矿渣上涨14.2%、石灰石上涨25.68%、原煤上涨

      5.1%。其次，20XX年度的大修费用增多，也是成本上升的一方面原因。而从20XX年与20XX年的水泥及熟料的销售价格对比看，整体上略有下降。大宗原燃材料的消耗量确定，采用实地盘存制“以存挤耗”，盘点方法采用目测尺量等，盘点结果参考化验室提供的配比结果做相应调整。经抽查7月和12月的配比化验结果并测算，与相应料耗核对一致。

      采用实地盘存制以存挤耗，计量准确性较低，数据可调，成本控制不严，掩盖了生产及管理中存在的问题，使成本分析和考核数据失真。此次“毕马威”审计质疑的重点，并且为之付出了极大的成本。

      这个问题拟在今后审计工作中做进一步研究。

      （五）长期投资

      截至20XX年12月31日，长期投资余额为2900万元。经了解，该投资系集团公司的直接划款与调整安排行为，20XX年分别以投资潍坊山水公司500万元和投资青岛黄岛山水公司2400万元的名义划款2900万元，创新公司未见相关投资协议及合同，对该投资不清楚，造成创新公司长期投资“名存实无”的虚账。

      在集团即将上市的大环境下，应理清各项资产权益关系，避免不必要的外部审计的质疑。

      (六)固定资产

      1、管理和使用该项资产的部门未建立固定资产台账，无固定资产卡片，未对资产进行编号管理。

      2、资产使用部门未明确固定资产责任人。

      3、未按规定进行固定资产年度盘点，无年度固定资产盘点记录，无月度固定资产抽盘记录。

      4、部分固定资产分类不合理，并影响计提折旧的合理性。按照集团规定办公设备应按5年计提折旧，创新公司却有部分办公设备归属于电气设备，并按电气设备类的折旧年限10年计提折旧。公司拟在20XX年进行相应调整。（七）财务收支1.经审核，企业的财务收支控制较好，费用报销由申请人写明事由，部门负责人、公司总经理及财务负责人签字认可后，财务付款。

      2.20XX年度收到“长清财政局就业补助”189.4万元，系地方财政奖励性拨款，应计入补贴收入，调增20XX年度利润总额189.4万元。以前年度也有类似事项，涉及金额1,116,300元。公司于20XX年将上述金额共计3,010,300元转入“补贴收入”。

      3.公司有报销单据不合规现象，如个别月份有“樊忠钦”报电话费，后附发票台头为“济南灵岩水泥有限公司”。费用单据台头与本公司名称不一致，其费用不允许所得税前抵扣，形成潜在补税义务，建议公司尽快办理名称变更手续。

      4.审计中发现有外部单位领用本公司材料用于工程项目等，公司未做材料销售处理，未计提相应增值税和企业所得税，形成潜在纳税与波及罚款。公司以前年度也有此种情况。仅20XX

      年度，余热发电项目领用材料46,338.69元，增加“其他应收款”，未计提相应税金。

      5.公司按规定比例计提职工教育经费，但有职工培训费用未在经费中列支，直接计入当期成本费用的现象，导致成本重复负担。

      6.20XX年11月购入灵岩水泥厂的土地使用权，财产手续未办理完毕就确认为无形资产。根据规定，资产转移手续办理完毕后方可确认资产及进行相应摊销处理。

      7.公司未计提工会经费，按20XX年计提工资额计算，应补提工会经费59,007.69元。

      8.20XX年度公司按工资总额14%计提职工福利费，从20XX年起施行的会计准则规定，应付福利费已不要求计提，发生的职工福利性开支计入当期损益。

      （八）税务风险篇二：经典财务收支审计报告

      该企业委托审计的背景：因政策原因需关闭撤销，因此请事务所对关闭前三年的财务收支作一了结，以于对净资产作出分配。因此该审计报告的构思是：一、对前三年的收支作一总结，到底收支与财务状况如何，包括净资产的组成。二、事务所非国家审计，有些问题不宜涉足过深，但必需提出问题。三、该企业已封账，调账不能进行。财务状况按调账前叙述。审计报告

      abc有限公司:

      因对贵公司进行清算处置的需要，我们接受委托对贵公司2000年1月1日至20XX年4月30日的财务收支及资产负债情况进行了审计。贵公司对提供的会计资料的真实性、完整性负责,我们的责任是发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。

      一、基本情况

      贵公司于1998年xx月xx日领取xxxxxxxxxxxx号企业法人营业执照，注册资本275万元，法人代表xxx，经营范围：销售通信器材、承揽通信工程设计、施工、通信设备维修、汽车维修，物业管理；餐饮娱乐、职业中介、通信信息服务；室内装饰、工业与民用建筑工程。贵公司下设通讯器材分公司、通信工程分公司、物业管理分公司、通信工程设计分公司、建筑工程分公司。其中，建筑工程分公司于20XX年4月注销。

      二、审计情况

      （一）财务收支情况

      1、收入情况

      2000年1月1日至20XX年4月30日，贵公司累计实现销售收入147,054,009.46元，其中2000年实现销售收入72,526,202.29元，20XX年实现销售收入67,487,365.46元，20XX年实现销售收入6,636,173.51元，20XX年1至4月实现销售收入404,268.20元。收入组成：①通信工程及设计收入34,087,848.26元，②器材销售收入111,579,734.68元，③物管收入250,590.60元,④委托代办收入1,135,835.92元。

      2、成本费用情况

      2000年1月1日至20XX年4月30日，贵公司累计发生销售成本129,447,433.49元，营业费用6,155,423.65元，管理费用5,558,272.94元，财务费用-204,072.14元，主营业务税金及附加1,731,217.02元，营业外收支净额465,371.54元，所得税2,123,677.78元。销售成本组成：①通信工程及设计成本29,272,638.82元，②器材销售成本99,032,073.54元，③物管成本92,064.50元，④委托代办成本1,050,656.63元。3、利润实现情况

      2000年1月1日至20XX年4月30日，贵公司累计实收净利润3,623,055.73元。其中：①2000年实现净利润3,988,783.46元，②20XX年实现净利润630,414.82元，③20XX年实现净利润322,925.97元，④20XX年1至4月净利润-1,319,068.52元。

      (二)资产负债及所有者权益状况

      1、资产情况

      截止20XX年4月30日，贵公司资产总额21,213,892.78元。其中：货币资金428,431.46元，应收账款7,127,652.12元，其他应收款3,103,547.00元,坏账准备1,351.68元，长期投资2,000,000.00元，固定资产原值1,838,418.70元，净值1,368,780.52元，土地使用权5,386,833.25元。

      固定资产、应收账款及其他应收款明细表见附件。

      2、负债情况

      截止20XX年4月30日，贵公司负债总额12,560,076.12元。其中：应付账款4,270,229.53元，应付福利费228,774.18元，未交税金86,905.45元,其他应交款3,093.01元,其他应付款7,971,073.95元。

      应付账款及其他应付款明细表见附件。3、所有者权益情况

      截止20XX年4月30日，贵公司所有者权益总额8,653,816.66元。其中实收资本2,180,000.00元，资本公积3,121,365.37元，盈余公积906,061.96元，未分配利润2,446,389.33元。资本公积的形成情况:①2000年1月1日至20XX年4月30日增加资本公积3,037,952.31元，均系所得税减免金额，②1999年结转83,413.06元,系劳服司遗留。

      盈余公积的形成情况：①2000年1月1日至20XX年4月30日增加盈余公积874,537.28元，均系从利润中提取，②1999年结转31,524.68元，系劳服司遗留。

      三、存在问题1、截至20XX年4月30日，应付款项中应付工资余额4,651,107.52元,工会经费248,164.48元，教育经费202,632.60元，劳动保险费1,102,819.53元，福利费147,168.00元，共计6,351,892.13元。经审计，系1999年至20XX年4月从成本费用中计提，其中应付工资大部份按800元/月/人的标准计提，计提依据不充分，与实际支付情况亦不相符。

      2、截至20XX年4月30日，应收款项中个人所得税余额155,254.77元。经审计，系贵公司代职工支付的所得税。根据税法及会计制度，应按个人所得税法规定进行核算。

      3、截至20XX年4月30日，实收资本2,180,000.00元，营业执照注册资金2,750,000.00元，两者不一致。四、审计意见

      1、我们认为，除上述问题造成的影响外，贵公司2000年1月1日至20XX年4月30日表列的财务收支及资产负债情况在重大方面符合企业会计准则和《邮电通信企业会计制度》的规定。

      2、对审计报告所述问题按相关法规制度规定处理。

      附送：1、20XX年4月30日资产负债表；

      2、2000年1月1日至20XX年4月30日损益表；

      3、固定资产明细表；

      4、应收账款及其他应收款明细表；

      5、应付账款及其他应付款明细表。篇三：财务收支审计报告格式

      十三、财务收支审计报告格式

      关于abc公司x年x月至x年x月

      财务收支的审计报告

      沪审事业[200]号

      abc股份有限公司全体股东：

      我们审计了后附的abc股份有限公司（以下简称abc公司）截至x年x月的财务收支的财务报表，包括20x1年12月31日的资产负债表、20x1年度的利润表、股东权益变动表和现金

      流量表。一、管理层对财务报表的责任

      按照企业会计准则和《xx会计制度》的规定编制财务报表是abc公司管理当局的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报告编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

      二、注册会计师的责任

      我们的责任是在害施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

      审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报表风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

      我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。现已审计完毕，情况报告如下：

      三、企业基本情况

      企业类型（国有独资）、国有资产控股、股份有限公司、有限责任公司、股份作作、集体、外商独资、合资、合作、私营、个体等），成立年月，工商登记注册号、主要投资者、实收资本、法人代表、企业规模（包括职工人数、子分公司情况），所执行的行业财务会计制度、财税隶属关系、上年度审计揭示的突出问题，以及反映企业特点或与本次审计相关的重要情况。

      四、审计的范围、重点和方法（一）审计的范围1、母公司

      2、子公司（二）审计的重点

      企业在一定时期的财务收支的合法合规性及以一定时点资产、负债对财务收支的影响。

      （三）审计的方式：就地审计或送达审计。五、应予调整的事项（一）涉及税收的调整事项（二）损益类调整事项（三）不涉及损益的重分类事项（四）其他需要调整的事项

      （上述调整事项应逐一列出内容，金额和调整分录）以上调整共应增（减）利润（轧抵后净额）x元。六、资产、负债、所有者权益和损益的审计1、审计的审计逐个科目说明。2、负债的审计逐个科目说明。3、所有者权益的审计逐个科目说明。4、损益情况的审计逐个科目说明。七、审计后财务收支情况（年月至年月）

      单位：人民币元

      八、存在问题九、审计意见和建议

      上海上审会计师事务所有限公司主任会计师潘久文

      中国上海

      二○×二年×月×日中国注册会计师

      篇三：财务工作自查报告

      财务工作自查报告

      市政府办公室：

      我委根据文件精神，从XX月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

      一、财务收支情况

      在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。财务工作自查报告财务工作自查报告。

      二、单位内部控制制度建立和执行情况

      根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

      1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。（纪律作风整顿自查报告）

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      2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。财务工作自查报告文章财务工作自查报告出自

      wk-78500000551656.html，此链接！。

      3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

      三、固定资产管理和使用情况

      为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。财务工作自查报告书籍读后感-名著读后感-小说读后感-教师读后感等-中小学生读后感。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。

      四、存在问题

      通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好!