新整理审计整改落实情况报告 审计整改工作动态

        新整理审计整改落实情况报告（合集）审计整改落实情况报告（10篇）审计整改落实情况报告（

        (一)审计整改观念全面更新。观念是行动的先导。我们紧紧围绕支队党委中心工，充分发挥审计免疫系统功能，切实做到了三个转变:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为审计工就是找麻烦、整人的错误观念。

        明确工目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动免疫系统建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展带给强有力的服务和保障。?

        (二)审计整改工成效明显。

        20XX年支队对我大队20XX年以来的财务开支状况进行了审计。发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款

        6402、39元；固定资产帐帐之间相差3098359元。为了确保审计发现的问题切实得到整改。

        根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。

        (三)机制制度逐步健全。一是健全工机制。大队党委召集官兵学习有关财经法规以及各项财务管理制度。

        从而使财务工有章可循、有规可依。二是完善内部制度。坚持目标科学、职责明确的原则，先后制定了、等内部管理制度。

        (四)宣传力度强，为确保审计整改年活动取得实效，为使全体官兵充分认识和重视审计整改年活动的重要性和必要性，我大队从多层次、全方位开展宣传工。多次召开大队党委会议，及时传达审计整改年活动的精神和工要求；并透过支队内网的形式发布工状况。整个活动期间，大队在支队内网上刊登了3篇关于审计整改年活动的新闻报道。

        二、深入查找自身存在的问题和不足?

        (一)审计整改工有待加强，整改工手段不新。目前的工开展，大多仍停留在以前的老方法，不能创造出新的、更好的方法。影响了工质量和工效率的提高。

        (二)功能发挥不够充分。对问题的实质欠深层次挖掘和分析，信息专报的针对性和建设性不强，整改措施过于粗糙，可操性差，促使强化内部管理的效果不明显，督促整改力度不大。个别问题屡审屡犯、屡犯屡审。

        (三)专业技能亟须提高。财务管理工任务重、培训机会少，财务人员业务素质和潜力有待提高。

        三、认真落实整改提高的各项措施?

        (一)把握主角定位，树立服务大局的财务管理理念。

        以开展工评议为契机，用开放的意识、比较的思维、创新的理念、改革的精神，重新审视和研判新形势下的财务管理工。要坚持围绕支队党委中心工和社会关注的热点、难点、焦点，安排项目计划开支和开展工，从机制、体制层面建言献策，强化财务管理服务大局功能。深入分析查出问题的症结，从加强内部管理层面提出有真效、有实效、有长效的工推荐。

        (二)开展风整顿，塑造礼貌高效的财务工行风。将风整顿与学习新的相结合、与开展审计业务相结合、与建立健全刚性管理制度相结合，以优良高效的工体现良好的工风。针对存在的问题，制定切实可行的整顿措施，坚决杜绝两张皮和走过场。

        (三)搞好业务培训，培养技艺精湛的财务人员。以摸得清家底、查得出问题、提得出推荐、经得起检验为基本要求，加强财务人员培训。以请进来教为基本途径，邀请专家，进行电算化、法律、业务知识培训，提高整体财务管理水平。

        以送出去学为首选方式，将财务人员送到上级审计机关和大专院校强化培训，提高财务管理潜力，培养财务管理精兵。

        (四)加强廉政建设，塑造廉洁透明的形象。严格执行廉洁从业。

        以建立健全惩防体系建设为抓手，要求财务人员用高于别人的标准要求自己，用严于别人的标准监督自己，严格执行财经法规等制度，探索实行项目质量职责追究制，切实维护财务人员的廉洁形象。利用会议通报、宣传栏等形式定期公开大队财务收支状况。审计整改落实情况报告（行区行政事业单位房屋资产管理使用状况核查工方案》等文件，并在全区范围内重点开展往来款清理、企业清理规范和行政事业单位房屋资产核查工。

        区各相关单位用心采纳审计意见和推荐，落实审计整改主体职责。对本部门、本单位审计报告中揭示的问题，能够根据问题清单，建立整改清单；认真分析问题，查找根源，采取措施，限时整改，并及时将整改状况向社会公开。从审计整改状况看，各被审计单位完成整改工总体状况较好，部分下属单位较多的一级预算单位对整改工尤为重视，如：区国资委、公安局闵行分局、区教育局、区卫计委、莘庄工业区、江川路街道等单位均由单位主要领导召开了整改工会议，制定了整改工方案，统一部署系统内单位的整改工，并对下属单位的整改状况予以督办。

        区审计局还进一步要求其在20XX年8月至9月间，每半月报送整改善展状况，并于20XX年10月上旬再次进行了检查。现已将个别仍有未完成整改的问题，移送区政府督查室继续督办。纳入《关于20XX年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工报告》的41个审计项目，共计查出问题207个，涉及管理不规范资金97858.88万元，非金额计量问题93个。

        截止今年9月底，已完成整改的问题79个，涉及资金30462.22万元，占总问题数的38.2%；采取建章立制今后规范的方式予以整改的问题118个，涉及资金60423.61万元，占总问题数的57%（以上两项完成整改问题数共计197个，完成率95.2%）。已采取措施着手整改但尚未完全整改到位的问题10个，涉及资金6973.05万元，占总问题数的4.8%。

        一、区本级预算执行审计整改状况?

        （一）对街道预算管理存在薄弱环节的问题。

        区财政局已进一步加强对各街道预算管理工的指导，并在修订完善街道预算管理办法。

        （二）对部分基金预算编制欠精细化管理的问题。区财政局已与区规土局、区征收中心等主管部门加强沟通、对接，进一步提高政府性基金收支的准确性和合理性。

        区发改委、区财政局已加强与相关项目主管部门的对接，根据政府投资计划项目执行进度安排项目预算。

        （三）对国有经营预算收入未按规定比例调入一般公共预算的问题。区财政局20XX年将参照市局标准，按当年国资经营预算收入的22%调入公共预算资金639万元。

        （四）对收入预算编制缺乏管控的问题。区国资委、区财政局将透过开展国有企业经营收益的审核、审计，加强国有企业经营收益收缴管控。

        （五）对未根据当年收支变化状况编制预算调整，以及提交区五届人大常委会审议《关于调整20XX年度区本级财政收支预算的报告》中，未列入国有资本经营预算调整状况的问题。

        区财政局承诺从20XX年起国资经营预算如有调整项目，将按规定程序报区人大审议。

        二、区本级部门预算执行审计整改状况?一是预算执行方面存在问题的整改状况：

        （一）对预算编报不准确、调整不及时的问题。区房管局承诺今后专项经费预算执行的调整将在与各职责单位充分沟通的前提下，向财政申报预算调减计划，有序合理的保证专项预算执行率。

        江川路街道已认真分析部分下属单位预算不准确、预算执行率偏低的原因，并承诺今后编制预算时思考全面，充分摸排，避免类似现象再发生。莘庄工业区管委会修订和完善了财政支出执行进度考核办法、预算编制及调整工的相关细则，进一步规范工。新虹街道承诺今后将加强财政预算管理政策培训以及事前、事中、事后全过程管理。

        （二）对未按实列支预算费用的问题。区残联承诺今后进一步规范资金拨付，不跨年下拨和使用项目经费，在20XX年底结账清算时已经严格按规定执行，不虚增支出。区卫计委自20XX年起，其下属单位的制度外用工费用不再经区卫计委转拨，而由用工单位直接支付国安公司，确保预算支出真实性。

        江川路街道及下属单位已将挂账福利费使用完毕或按规定上缴，并承诺今后据实列支。

        （三）对存量资金清理、收缴不及时的问题。公安局闵行分局已将结余的644万元世博经费上交区财政局。

        紫竹产研院已将市拨专款等结余资金383万元上缴区财政。区残联已完成两家关掉机构相关证件的注销手续，账户结余资金22.09万元已上缴至区财政专户；区残联已组织13个街镇上交了专项资金检查整改报告及结余清理报告，并将结余资金共计1230.65万元上缴区财政。江川路街道已将宕于民非机构的万人就业项目滚存结余资金269.72万元收缴至街道财政。

        莘庄工业区管委会已将宕于被补贴单位的财政补贴结余资金766.29万元收缴至管委会账户。二是遵守法律法规方面存在问题的整改状况：

        （一）对未按规定实施政府采购的问题。区卫计委及下属单位承诺今后严格履行政府采购程序，按规定实施采购，落实专人负责与供应商签定购销合同，采购前由专人负责询比价。

        （二）对非税收入未按规定上缴的问题。区房管局的罚没收入1万元，新虹街道的利息收入和房租收入共计10.11万元均已上缴区财政。江川路街道已与下属公司签订33套房屋的委托租赁管理协议，今后租金收入将按协议约定上缴街道。

        区城管局承诺今后加强案件审核，尤其是跨年度的关联案件审核，防止跨年度案件再次出现少处罚金的状况。三是财务核算方面存在问题的整改状况：

        （一）对公务支出经费使用和管理不规范的问题。区卫计委下属古美社区卫生服务中心以民非组织名义购置的2辆轿车及牌照已拍卖，拍卖款已入账。

        公安局闵行分局已于20XX年1月起暂停向加油卡充值，今后将按需充值，有效控制主卡资金存量，避免资金闲置。区法院已于20XX年暂停对油卡进行充值，公务用车改革后根据法院实际需要编制预算，结余资金上缴区财政。区卫计委下属梅陇社区卫生服务中心自20XX年4月起不再预提教育培训经费，今后涉及到论文奖励费将计入人员费用。

        （二）对往来款未及时清理的问题。区卫计委正在按照《闵行区全面开展往来款项清理工的实施方案》的要求集中清理长期挂账资金，中心医院已将收到外单位支付的各项经费补贴款转入其他收入，不再挂往来款。区检察院已清理历年结存案款，并设置案款辅助明细台账。

        区法院根据上海市高院统一要求，已上线E号通进行专项管理。

        （三）对会计核算不规范的问题。中心医院自20XX年7月起将古美分院账户并入医院账户统一核算。

        20XX年起，各相关单位均已将社保账户纳入单位会计核算体系管理。四是内部管理方面存在问题的整改：?

        （一）对资金管理欠规范的问题。区体育局下属区游泳池自20XX年12月起设置现金日记账，并制定了单位现金管理办法。

        新虹街道加强了现金管理，建立定期盘点制度，并对短款1.2万元按规定进行帐务处理。区房管局制订了局财务管理规定，采取措施将内控制度落实到位。区房屋土地征收中心宕在账外的大走访现金余款0.28万元已上缴区财政。

        （二）对物资资产管理不完善的问题。20XX年区卫计委要求肿瘤医院、

        （三）对房屋资产管理较薄弱的问题。中心医院、

        （一）对建设程序不合规的问题。

        各建设单位均承诺今后将进一步加强管理，严格按照《建筑工程施工许可证管理办法》的规定执行，规范项目开工建设程序。

        （二）对资金管理不到位的问题。各建设单位均按核减后的工程审定价与相关单位结算，节约工程造价资金294.47万元。

        前期征地动迁包干费用垫付资金227.36万元已按规定进行账务调整。多计项目动迁费用7743.65万元已相应整改：其中涉及的红线外补偿费用、建设单位管理费等问题已调整处理；涉及多申报的动迁费和重复申报的续借地费，城投公司已按核减后的审定价进行结算；暂予核减尚未评估而预付的征地补偿款，将在相关工完成后按实结算。

        四、专项资金审计和调查整改状况?

        （一）对区20XX年盘活财政存量资金状况审计调查反映的问题。

        区财政局在转发文件、召开专题培训会议的基础上，将继续加强对各镇（街道、莘庄工业区）的业务指导，使各镇（街道、莘庄工业区）认真细致对待该项工，对于存量资金统计的口径进一步精准，做好盘活存量资金的工。?

        （二）对区教育局20XX年度小学三年级游泳普及教育专项资金使用管理绩效状况审计调查反映的问题。区教育局、区体育局修订完善了游泳培训经费使用办法。

        区体育局下发通知要求各场馆整改。游泳协会承诺在原10名巡视员的基础上再增加6-8名专业人士进行全覆盖式的巡查，对此刻培训学生实施

        （二）对房屋销售定价依据不足、使用管理不规范的问题。莘庄工业区总公司委托昕城房产销售的剩余4套未售动迁房已停止销售，待重新评估后再做处理，截止20XX年8月14日，昕城房产已完成已售房屋首次结算工，支付莘庄工业区总公司2663.49万元。

        莘庄工业区已将委托申莘房产代理销售房产事项为重要事项向区国资委提出请示，要求取消申莘房产按房产销售总额的2%收取销售代理费，同意申莘房产按与

        （三）对公务车辆费用支出欠规范的问题。资产经营集团公司已会同辰星公司查清了车辆维修费支出的真实状况，并根据实际状况报集团公司纪委进行了处理，非公司车辆发生的修理费已追回，对相关人员进行了诫勉谈话，并对公司班子成员做了纪律教育和群众提醒谈话。新虹桥国际医学中心、虹信医技中心均承诺租车合同期满后不再续约。

        （四）对企业会计信息失真的问题。闵鑫公司经请示区国资委，已委托会计师事务所对其及下属公司进行不实资产查证，目前正在逐级报批核销，收入挂账、收入直接冲抵费用等问题计划与核销的不实资产同时处理。下属上海东泾制衣有限公司挂账虚增利润事项已调账处理。

        （五）对银行账户及大额资金管理制度未有效执行的问题。至20XX年8月底，莘庄工业区总公司根据整改方案已关掉3个专户，目前尚保留21个银行帐户，并拟定方案请示区国资委，待区国资委批复后开展进一步的帐户清理。莘庄工业区总公司已建立大额资金管理制度，大额资金的使用每季度上三重一大会议讨论。

        （六）对部分工程项目管理较薄弱的问题。新虹桥国际医学中心代建的部分项目工程审价已完成，进入工程竣工财务决算编制过程。截止20XX年9月15日，地产经营公司已完成21个历史遗留项目竣工财务决算报告的编制。

        莘庄工业区总公司对于20XX年之前的项目，将与区财政进一步协商处理办法，20XX年之后竣工的项目，将及时编制竣工财务决算。莘庄工业区总公司承诺今后公司各相关部门将建立工程项目台帐、财务竣工决算、项目定期结转的操流程，自20XX年起新开工项目将加强工程基础管理，建立从项目立项至项目竣工的闭环管理制度。审计整改是审计工的一项重要程序，是审计质量的最终反映。

        新常态下的审计整改已由单纯的查错纠弊，发展到宏观监督经济决策的科学性、体制机制的健全性、有效性的高度查责问效。审计整改最终能否落到实处，最重要的一个环节就是健全整改机制，要建立审计执法督查制度，审计部门应会同政府督查室、纪检监察部门建立审计整改督察机制，制定审计整改职责追究制度，责成各相关单位完成整改工，实现整改闭环管理。以上报告，请予审议。

        审计整改落实情况报告（局进一步深化整改工:一是在坚持审计整改跟踪回访、审计整改检查报告、审计整改结果公告的基础上，建立问题整改销号制度，即审计部门建立问题清单，被审计单位列出整改清单，两份清单实现对账销号，做到不整改不放过、不纠正不放过、不建章立制不放过。二是在坚持内审例会制度的基础上，建立分类指导制度，即主动下沉审计服务重心，加强片区日常指导，做到相关政策法规深入宣传、审计业务深入督促、审计整改深入检查。三是继续与区人大、区纪委、区委组织部、区府办、区财政局等部门密切配合，开展审计整改专项检查、审计整改联合督查等工，将整改状况予以通报，并列入区政府绩效考评扣分事项，推进各项整改措施落到实处。

        有关部门和单位用心采纳审计意见和推荐，成立整改工领导小组，研究制定整改方案，采取有效措施落实审计整改:一是边审边改，即知即改，提升审计整改效率。如团区委团校对借用团区委团费专户核算合办学返还等收入，未依法设账规范核算的问题，立即进行了整改，将资金余额(91.02万元)转入专户，移交区机管局财务科规范核算。二是建章立制，完善管理，构成整改长效机制。

        相关部门在抓整改的同时，全面、深入地分析问题产生的原因，加强内部制度建设，建立和完善了财务管理、资产管理、采购管理等内控制度，避免常见病、多发病的再次发生。如奉浦社区制定了《财政资金管理办法》《关于加强政府采购管理的实施意见》，从制度上规范财政收支行为，完善政府采购程序。三是由点及面，举一反三，扩大审计整改成效。

        相关单位透过在全系统范围内通报审计结果、组织培训等方式，要求各部门及下属单位对审计披露的共性问题，认真对照自查，改善工，真正将审计整改的成效落实到实际工中去。如针对本次审计查出的问题，区财政局用心制定新的培训计划，打造六个一审计整改长效机制的升级版，重点加强对行政事业单位和镇村财务人员的业务培训，加强《预算法》《行政事业单位会计制度》的学习宣传。?

        一、区财政局组织执行区级预算、区税务局地方税收征管审计查出问题的整改状况?

        1、对国有资本经营预算试编范围有待扩大，国有资本收益上缴比例有待提高的问题，区财政局已从20XX年起将国有资本经营预算编制范围扩大到14家（涉及下属国有企业158户），收缴公共财政比例已从10%提高到15%。

        20XX年区级国有资本经营收入执行数为16252.29万元，比20XX年增加了8364.98万元，20XX年将进一步扩大编制范围，并按20%予以收缴，更多用于保障和改善民生。

        3、对个别企业未及时预缴土地增值税的问题，区税务局对涉及的上海兰布拉房地产发展有限公司进行了纳税辅导，该企业已于20XX年9月申报预缴土地增值税55.11万元。

        4、对个别企业漏缴、未及时缴纳税金的问题，相关企业已申报缴纳营业税及附加税合计37.46万元。

        二、部门、镇级预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改状况?对审计发现的问题，相关部门及其下属单位高度重视，用心进行整改。截至20XX年1月末，有关部门及其下属单位已整改问题涉及金额71975.46万元，正在整改问题涉及金额167012.2万元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额的90%。其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。

        由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关单位承诺制定、完善相关办法，进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序。具体整改状况如下：

        （一）预算管理中存在问题的整改状况?

        1、对5个单位未准确编报预算的问题，相关单位均承诺今后在预算编制时严格执行相关要求，提高预算编制的完整性、准确性。柘林镇承诺今后按照规范化工要求，完整、准确地填报相关基础信息；海湾旅游区管委会承诺按《预算法》规定尽量编细编全，强化项目支出预算和项目库建设；区统计局承诺今后严格按照规定，合理编制项目预算支出；区国资委承诺今后在项目中加强研判，强化预判潜力，进一步完善预算编制，?

        2、对4个单位未严格执行预算的问题，区教育局结合20XX年部门预算调整工进行整改，已将无预算列支的4013.59万元资金全部调整到位；区司法局等3个单位表示今后加强预算管理，严格按照批复的预算执行。

        3、对9个单位预算收支不完整的问题，相关单位采取修订制度、调整账户等方式进行整改。公安奉贤分局已在20XX年度部门决算中将一般业务户、监所经费账户、基建账户等账套在《关于分局20XX年财务决算状况汇报》中披露反映；区绿化市容局已将在往来科目核算的专项资金150万元调整至对应的项目支出核算，并支付给相关单位；区海洋局已将挂往来账核算的100万元资金上交财政，其余49.5万元转入单位结余资金账户。

        4、对2个单位未及时上缴财政资金的问题，相关单位已即知即改，将应缴未缴款全部上缴财政国库，并表示今后加强管理。

        如区水务局下属水资源管理所及海塘管理所两个单位，已按规定将应缴资金1101.36万元上缴区财政。

        5、对部分项目资金结余较大的问题，区人社局组织人员进行梳理，在审计期间将促进就业资金682.74万元按规定划入基金专户，于20XX年9月将剩余的结余资金1698.71万元上缴区财政。

        （二）财经制度执行中存在问题的整改状况?

        2、对9个单位资产管理不规范的问题，相关部门透过办理资产调拨手续、完善资产卡片、实物台账等方式进行整改。

        曙光中学已将校园的固定资产全部入账、入库、入校园资产管理电子系统，做到账、卡、物相符；柘林镇已将民政、新寺居委会等5家单位的固定资产数据填报入资产管理系统，以确保固定资产总账与资产管理系统数据的真实完整；区司法局组织相关人员对局本部及下属部门开展了资产清查工，对未及时资产反映的工程款，已相应的账务调整。

        3、对8个单位会计核算不规范的问题，相关单位强化会计基础工，提高会计核算管理水平。对部分结转资金未按规定转入结余科目的问题，区绿化市容局已将超过2年的结转资金1104.34万元上缴区财政；区行政服务管理办公室已将无依据调入政府性基金预算拨款项目支出中的公用经费进行了调账处理。

        4、对5个单位往来款项未及时清理的问题，相关单位用心梳理往来款项，调整相关账目。海湾旅游区已对10180.72万元的往来款账务调整，其余70153.67万元根据实际状况正在用心清理；公安奉贤分局已落实桥新城公司认真核对相关数据，已扣减施工单位质量违约金21.88万元。

        3、对项目超概算的问题，南桥新城公司认真分析原因，正在按相关要求调整概算。

        四、民生审计发现问题的整改状况?

        （一）保障性安居工程建设跟踪审计发现问题的整改状况?

        1、对部分廉租补贴发放不规范的问题，区住房保障事务中心已收回多发放的2160元，承诺今后将根据《上海市廉租住房租金配租管理实施细则（试行）》的规定，严格执行廉租租金发放的标准和方式。

        2、对保障性住房分配和使用管理有待加强的问题，杨王村村民委员会已将违规出售30套在建公共租赁房所得房款1429万元全部退还，并承诺在后续推进工中严格执行《本市发展公共租赁住房的实施意见》；区住房保障局将空置时间较长的35套廉租房房源交付区公共租赁房公司统一管理运营，目前正在办理相关移交手续。

        3、对保障性安居工程建设有待规范的问题，区建交委承诺将进一步完善监管措施，规范保障性住房建设管理；区公租房公司按照相关文件规定，已纠正另行指定分包行为。

        （二）社会抚养费征收管理审计发现问题的整改状况?

        1、对部分案件未按规定取得当事人收入证明的问题，区卫计委已补齐涉及案件的证明材料。?

        3、对社会抚养费基础管理信息不完整的问题，区卫计委已将涉及的376件案件全部录入人口与计划生育综合管理信息系统。

        五、重点资金审计调查发现问题的整改状况?

        （一）产业结构调整审计调查发现问题的整改状况?

        1、对产业结构调整完成及政策执行有待加强的问题，一是庄行镇、奉城镇和海港开发区的3家企业已完成调整工，南桥镇承诺1家企业将在20XX年底前关掉完成调整，庄行镇承诺今后对列入调整企业计划的企业严格审核。

        二是农发公司和工业综合开发区承诺今后不再将已动迁企业列入产调计划，并重点对三高一低企业进行调整转型。

        2、对产业结构调整专项资金管理使用有待规范的问题，一是至整改检查时为止，各镇、开发区累计补拨滞留资金416万元；其余涉及资金468.76万元承诺将在20XX年底拨付完毕。二是南桥镇、庄行镇和柘林镇承诺今后不再将产业结构调整资金直接拨付个人。

        三是相关单位用心整改，及时收回了被挪用的54.2万元专项资金。

        3、对产业结构调整成效有待提高的问题，一是海港开发

        （二）政府投资项目招投标审计调查发现问题的整改状况?

        2、对施工中标在前，设计合同签订在后的问题，有关建设单位承诺今后按照《关于重申严格执行基本建设程序和审批规定的通知》要求，严格执行基本建设程序，并规范合同的签订。

        3、对与未取得监理资质公司签订监理合同的问题，相关单位承诺今后严格执行《工程监理企业资质管理规定》，坚决杜绝类似问题再次发生。

        4、对修改招标工程量清单未经备案的问题，建设单位表示今后严格要求招标代理单位规范招标代理行为。

        六、企业审计查出问题的整改状况?

        1、对往来款项长期挂账，未及时清理的问题，区奉发集团对部分应收款透过司法程序解决，针对历史债务问题，用心与相关部门协调；杭州湾经济公司已将8.75万元应收款做坏账处理，75万元应付款做收入处理。

        2、对部分项目收入成本结转不配比的问题，区奉发集团已在会计核算系统内建立了工程项目收入支出结算表，透过核算流程来控制收入成本的结转。

        3、对个别重大财务事项未经区国资委核准的问题，杭州湾经济公司承诺今后严格按照相关规定执行。为进一步加强审计整改工，区政府不断完善审计整改联动机制，并要求各部门、各单位切实落实审计整改自抓、亲自管，确保审计整改落到实处。区审计局将根据区政府的要求，继续加强审计整改全过程动态跟踪，建立整改档案，加强审计整改清单式管理，加大审计公开力度，加强对普遍性和倾向性问题的综合分析，促使各部门和单位不断健全内部管理，建立长效管理机制，提高财政财务管理水平。

        审计整改落实情况报告（取关于20XX年度市本级预算执行和其他财政收支审计状况的汇报，要求各区（县）、各有关部门高度重视审计发现的问题，不折不扣、坚决严肃地逐项整改，并透过建章立制，着力构建长效机制，切实提高政府工整体管理水平；要着重加强事业单位资金使用管理，透过明晰章程和管理框架，规范内部运，有效防止权力寻租和不正之风。市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府有关要求，认真落实市政府办公厅《关于进一步建立健全审计整改工制度的实施意见》，切实加大对本市审计整改工的监督检查力度，督促被审计单位不断提升审计整改效果。有关部门和单位认真执行审计决定，用心采纳审计意见和推荐，及时制订审计整改工方案，采取有效措施，从完善工机制、实现部门联动、加强制度建设等方面入手，推进审计整改工取得实效。

        一是审计整改内部工机制不断完善。市民政局、上海大学等单位成立了审计整改工领导小组。市粮食局、上海科学院等10家单位，召开专题会议，研究审计整改方案，逐条落实职责，逐条进行整改。

        二是主管部门构成合力，依托部门职责共同推动审计整改。如，市财政局会同市人力资源社会保障局和市卫生计生委，就社会保险基金预算审计中发现的问题，按照各自职责，部署整改落实，构成整改合力。三是注重制度建设，加强源头管理。

        市文联、上海科技馆等8家单位，针对审计查出问题，制定或修订了29项内部管理制度，涉及预算管理，以及会议经费和公务接待、政府采购、公务卡使用管理等方面制度，推进长效机制建设。

        一、财政管理审计查出问题的整改状况?

        （一）公共财政预算和管理审计查出问题的整改状况?1.市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改状况?

        （1）对科技类专项资金管理的沟通协调机制不够健全的问题，市财政局着手建立包括科技投入在内的市级财政专项资金统一管理平台，将专项资金申报年度、管理部门、申报单位等信息纳入平台统一管理，便于专项资金管理部门加强项目审核和日常管理。同时，市财政局探索建立科技投入资金的综合评估机制，选取市与区（县）共同实施的科技投入重点项目开展绩效评价，完整反映同一项目的财政资金投入绩效。

        （2）对河道工程修建维护管理费存量资金未有效盘活的问题，市财政局、市发展改革委、市水务局等部门研究盘活河道工程修建维护管理费存量资金的方案，透过加大区（县）管（及以下）河道整治工程市级补助力度、加快防洪除涝等重大水利工程建设，逐步消化历年河道工程修建维护管理费的结余。

        （3）对事业单位投资企业收益收缴的具体原则不够明确的问题，市财政局将会同市国资委进一步理顺本市事业单位投资企业国有资产管理体制，在明确资产管理职能部门的基础上，根据有关规定加强对事业单位投资企业的管理与监督。2.市地税局税收征管审计查出问题的整改状况?

        （1）对营业税季度申报政策不够完善的问题，市地税局以方便纳税人为原则，将在进一步调研的基础上，优化调整季度申报制度并根据国家税务总局统一部署予以完善。

        （2）对部分企业未能及时享受公共租赁住房税收优惠政策的问题，10家企业的13个项目均已完成免税备案登记，可享受相关优惠政策。

        （3）对土地出让信息共享机制未建立，影响城镇土地使用税政策执行的问题，市地税局已与市规划国土资源局就建立土地出让信息共享机制进行了初步沟通，并将专题协商信息共享的具体事宜，以加强对相关税种的征管。目前，16家企业少缴的118万元税款均已征缴入库。

        （二）政府性基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况?1.对地方水利基金与城市公用事业附加基金预算安排衔接不够的问题，市财政局与有关部门充分沟通，加大了水利建设基金与城市公用事业附加预算的统筹力度。在安排20XX年预算时，积水点改造、排水运行等水利项目，已改由水利建设基金安排。2.对散装水泥专项资金政策未适时调整的问题，市财政局将会同市建设管理委，向国家相关部门反映本市散装水泥专项资金政策执行的实际状况，根据国家规定和要求予以落实。

        3.对城市公用事业附加基金未及时上缴国库的问题，市财政局进一步督促市自来水公司及上海电力公司上缴城市公用事业附加，加强政府非税收入收缴管理。

        （三）国有资本经营预算执行和管理审计查出问题的整改状况?1.对企业层面资金使用的定期报告制度未建立的问题，市财政局将会同市国资委等单位，对企业支出状况开展跟踪检查，了解资金支出进度及使用规范性状况。市国资委已制发《市国资委国有资本经营预算支出后评价管理办法（试行）》，从支出的规范性和效益性出发，加强对国有资本经营预算支出的管理。

        2.对费用性支出的范围规定不一致、与公共预算交叉安排资金的项目未建立联审机制的问题，市财政局、市国资委正联合市发展改革委、市经济信息化委、市科委等部门建立相应的协调联审机制。市国资委已制定《市国资委关于企业技术创新和能级提升项目专项扶持办法实施细则（试行）》，明确项目审定前要征求相关部门意见；在20XX年技术创新和能级提升项目资金扶持上，市国资委已加大资本金支持力度，减少费用性支出总额，并将对下拨资金明确核算要求。3.对本市国资收益收缴范围尚未全覆盖等问题，市财政局将会同市国资委及其他国资受托监管部门，结合本市事业单位分类改革的推进，逐步扩大国资收益收缴和预算管理范围。

        （四）社会保险基金预算执行和管理审计查出问题的整改状况?农村社会养老保险基金将与城镇居民社会养老保险基金合并，实行市级统一管理，市人力资源社会保障局将进一步规范预算编报流程。2.对少数基金预算收入未及时足额筹集的问题，市人力资源社会保障局已责令相关单位缴纳了少缴、漏缴的社会保险费，并透过调整管理体制和优化流程，加大稽核检查力度。同时，督促相关区（县）将新型农村社会养老保险基金中未到位的区级财政补贴资金，纳入20XX年新型农村社会养老保险基金调整预算。

        市人力资源社会保障局已与市残联和市民政局沟通，协调城镇重残人员的居民医保参保补助资金清算事宜。3.对部分基金日常管理不到位的问题，市卫生计生委将在本市新型农村合医疗基金市级统筹实施方案正式出台后，对各区（县）新型农村合医疗基金财政专户（包括滞留在镇级的基金）进行全面清算，并同步调整市级决算报表。同时，市卫生计生委和市人力资源社会保障局已责成相关经办机构，全面核对重复参保人员信息，及时停用重复参保人员新农保账户，停止发放重复享受的新农保养老待遇。

        截至目前，已追回重复发放的养老金6.7万元。

        二、部门预算执行审计查出问题的整改状况?对审计发现的问题，25家预算单位及其下属单位高度重视，用心进行整改。截至20XX年9月底，有关预算单位及其下属单位已整改问题涉及金额共计8.05亿元，正在整改问题涉及金额共计4.23亿元，两者合计涉及金额占审计查出问题总金额的72.0%；其余问题已由相关单位承诺整改，主要是预算编制、政府采购等方面的问题。

        由于当年预算已经执行，采购资金已经支出，相关单位承诺制定、完善相关办法，进一步强化预算管理，严格执行政府采购程序。具体整改状况如下：

        （一）三公经费使用管理中存在问题的整改状况?1对部分预算单位公务车辆使用数量超标、费用超支的问题，有关单位用心归还或封存超标车辆，并建立规章制度，加强公务用车管理。上海电机学院超标的12辆公务用车，5辆已归还下属企业，2辆已封存。

        同时，正按规定申请5辆公务用车的控购指标。2.对部分预算单位公务接待、会议费等支出不规范的问题，有关单位修订财务规章制度，严格公务接待及公务费用的审批流程，强化公务卡结算管理制度，进一步规范经费使用。上海图书馆制定了《馆所公务卡使用及报销管理办法》，要求公务接待费、差旅费、会议费、培训费等公务费用支出应透过公务卡结算。

        此外，针对部分高校等单位因公出国（境）管理和经费使用与现行规定不一致的问题，市政府外办、市财政局等部门正在完善出访人员和经费的管理措施，并要求有关部门严格执行国家和本市有关因公出国（境）管理和经费使用的规定。

        （二）预算管理中存在问题的整改状况?1.对部分预算单位未完整准确地编报其他收入预算的问题，有关单位加强预算管理和督导，结合20XX年部门预算编报工进行整改。华东政法大学将科研事业收支纳入20XX年预算编制范围。

        上海图书馆专题学习预算编制文件，要求财务人员严格执行预算法规定，将文化年鉴等事业收入纳入20XX年度预算。2.对部分预算单位结余资金反映不准确、清理不及时的问题，有关单位用心清理项目结余资金，梳理往来款项，按规定进行账务处理，完整、准确反映结余资金状况。市粮食局已按规定对历年结余资金进行了账务处理，并纳入预算管理。

        3.对部分预算单位项目未执行预算调整程序的问题，有关单位采取措施提高预算编制的科学性，减少执行中的调整事项。同时，完善预算支出审核管理制度，按规定办理预算调整审批手续。上海政法学院组织相关人员认真学习《关于进一步规范市级部门预算动态调整管理的通知》等文...。