财务管理制度范文最新 财务方面的管理制度及有关规定

      财务管理制度范文最新3篇

      企业财务管理制度是一套建立在企业或组织的财务管理过程中的规范、规程和条例的总称。财务管理制度是一个企业或组织管理制度的具体子系统,并服从企业战略、文化、管理制度以及管理模式等。本文是店铺为大家整理的财务管理制度范文最新，仅供参考。

      财务管理制度范文最新篇一：

      第一章 总 则

      第一条 爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。

      第三条 财务管理的基本任务和方法：

      (一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

      (二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

      (三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

      (四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。

      (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

      第二章 财务管理的基础工作

      第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

      第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

      第七条 健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。

      第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

      第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。

      第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字後，移交人员方可调离或离职。

      第三章 资本金和负债管理

      第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。

      第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。

      第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。

      第十六条 加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准後处理。第十七条 公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批後，由财务管理中心登记後才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满後及时督促有关业务部门撤销担保。

      第四章 流动资産管理

      第十八条 现金的管理：严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。

      第十九条 严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因。财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。

      第二十条 银行存款的管理：加强对银行帐户及其他帐户的__，非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用。严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签。

      第二十一条 出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金。在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人。

      第二十二条 应收帐款的管理：对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐。

      第二十三条 其他应收款的管理：应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是：借款人→部门负责人→财务负责人→总经理。借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付。

      第二十四条 短期投资的管理：短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损益。

      第五章 长期资産管理

      第二十五条 长期投资的管理，长期投资是指不准备在一年内变现的投资，分爲股权投资和债权投资。公司进行长期投资应认真做好可行性分析和认证，按公司审批许可权的规定批准後，由财务管理中心办理入帐手续。公司对被投资单位元没有实际控制权的长期投资采用成本法核算;拥有实际控制权的，长期投资采用权益法核算。

      第二十六条 固定资産的管理：有下列情况之一的资産应纳入固定资産进行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等;②不属於经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的。

      第二十七条 固定资産要做到有帐、有卡，帐实相符。财务部负责固定资産的价值核算与管理，综合管理部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资産明细帐。

      第二十八条 固定资産的购置和调入均按实际成本入帐，固定资産折旧采用直线法分类计提，分类折旧年限爲：

      (一)房屋、营业用房 30年

      (二)通讯设备、交通运输设备 3年

      (三)电子电脑、办公及文字处理设备 3年

      (四)电器设备、安全保卫设备 3年

      第二十九条 已经提足折旧、继续使用的固定资産不再提取折旧，提前报废的固定资産，不再补提折旧。当月增加的固定资産，当月不提折旧，当月减少的固定资産，当月照提折旧。第三十条 对固定资産和其他资産要进行定期盘点，每年末由综合管理部负责盘点一次，盘点中发现短缺或盈馀，应及时查明原因，并编制盘盈盘亏表，报财务部审核後，经总经理批准後进行帐务处理。

      第三十一条 无形资産指被公司长期使用而没有实物形态的资産，包括：专利权、土地使用权、商誉等。无形资産按实际成本入帐，在受益期内或有效期内按不短於10年的期限摊销。

      第三十二条 递延资産是不能全部计入当期损益，需要在以後年度内分期摊销的各项费用，包括开办费，租入固定资産的改良支出和摊销期限超过一年，金额较大的修理费支出。开办费自营业之日起，分期摊入成本。分摊期不短於5年，以经营租入的固定资産改良支出，在有效租赁期内分期摊销。

      第六章 收入管理

      第三十三条 公司的营业收入包括手续费收入、其他营业收入等。营业收入要严格按照权责发生制原则确认，并认真核实、正确反映，以保证公司损益的真实性。

      第三十四条 营业收入要按照规定列入相关的收入专案，不得截留到帐外或作其他处理。

      第七章 成本费用管理

      第三十五条 公司在业务经营活动中发生的与业务有关的支出，按规定计入成本费用。成本费用是管理公司经济效益的重要内容。控制好成本费用，对堵塞管理漏洞、提高公司经济效益具有重要作用。

      第三十六条 成本费用开支范围包括：利息支出、营业费用、其他营业支出等。

      (一)利息支出：指支付以负债形式筹集的资金成本支出。

      (二)营业费用包括：职工工资、职工福利费、医药费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、保险费、固定资産折旧费、摊销费、修理费、管理费、通讯费、交通费、招待费、差旅费、车辆使用费、报刊费、会议费、办公费、劳务费、董事会费、奖励费、各种准备金等其他费用。

      (三)固定资産折旧费：指公司根据固定资産原值和国家规定的固定资産分类折旧率计算摊销的费用。

      (四)摊销费：指递延资産的摊销费用，分摊期不短於5年。

      (五)各种准备金：各种准备金包括投资风险准备金和坏帐准备金。投资风险准备金按年末长期投资馀额的1%实行差额提取，坏帐准备金按年末应收帐款馀额的1%提取。

      (六)管理费用包括：物业管理费、水电费、职工工作餐费、取暖降温费、全勤奖励费等其他费用。

      第三十七条 职工福利费按工资总额14%计提，工会经费按工资总额2%计提，教育经费按工资总额3%计提。住房公积金经批准後，由公司按职工工资总额的一定比例逐月交纳。

      第三十八条 加强对费用的总额控制，严格制定各项费用的开支标准和审批许可权，财务人员应认真审核有关支出凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关制度规定的行爲应及时向领导反映。

      第三十九条 公司各项成本费用由财务管理中心负责管理和核算，费用支出的管理实行预算控制，财务管理中心要定期进行成本费用检查、分析、制定降低成本的措施。

      第八章 利润及利润分配管理

      第四十条 公司营业利润=营业收入 营业税金及附加 营业支出利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入 营业外支出

      (一)投资收益包括对外投资分得的利润、股利等。

      (二)营业外收入是指与公司业务经营无直接关系的各项收入，具体包括：固定资産盘盈、处理固定资産净收益、教育费附加返还款、罚没收入、罚款收入，确实无法支付而按规定程式经批准的应付款项等。

      (三)营业外支出是指与公司业务经营无直接关系的各项支出，具体包括：固定资産盘亏和毁损报废净损失、非常损失、公益救济性捐赠、赔偿金、违约金等。第四十一条 公司利润总额按国家有关规定作相应调整後，依照缴纳所得税，缴纳所得税後的利润，按以下顺序分配：

      (一)被没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款;

      (二)弭补公司以前年度亏损;

      (三)提取法定盈馀公积金，法定盈馀公积金按照税後利润扣除前两项後的10%提取，盈馀公积金已达注册资本的50%时不再提取。

      (四)提取公积金、公益金按税後利润的5%计提，主要用於公司的职工集体福利支出。

      (五)向投资者分配利润，根据股东会决议，向投资者分配利润。第九章 财务报告与财务分析

      第四十二条 财务报表分月报和年报，月报财务报表包括资産负债表、损益表。年度财务报表包括资産负债表、损益表、现金流量表、营业费用明细表、利润分配表。公司财务月报表应於次月15日内完成，年度财务会计报告应於次年90日内制作，必要时聘请会计师事务所进行审计。

      第四十三条 年末还应报送财务情况说明书。财务情况说明书主要内容包括：

      (一)业务、经营情况，利润实现情况，资金增减及周转情况，财务收支情况等。

      (二)财务会计方法变动情况及原因，对本期或下期财务状况变动有重大影响的事项;资産负债表制表日至报出期之间发生的对公司财务状况有重大影响的事项;以及爲正确理解财务报表需要说明的其他事项。

      第四十四条 财务分析是公司财务管理的重要组成部分，财务管理中心应对公司经营状况和经营成果进行总结、评价和考核，通过财务分析促进增收节支，充分发挥资金效能，通过对财务活动不同方案和经济效益的比较，爲领导或有关部门的决策提供依据。

      第四十五条 总结和评价本公司财务状况及经营成果的财务报告指标包括：①经营状况指标：流动比率、负债比率、所有者权益比率;②经营成果指标：利润率、资本利润率、成本费用利润率。

      第十章 会计电算化第四十六条 会计电算化硬体设备是指专用於会计电算化的微机及其配套设备，包括伺服器、工作站、网线、印表机、UPS电源等。会计电算化硬体设备由财务管理中心统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务管理中心经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。

      第四十七条 财务软体是用於完成会计核算、处理会计业务的软体。操作人员在实际工作中发现软体的设计功能未能正常实现时，应立即与软体发展商联系，进行修改、调试，完成调试後，应及时检查、核对，以确保相应帐务资料和功能模组的正确性。

      第四十八条 每月10日前对上个月的会计资料进行备份。操作人员运用财务软体必须是通过系统功能表选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作许可权和密码。操作人员对使用的硬体设备的安全负责。下班时，应关闭设备的电源。设备的开啓和关闭应严格按规范程式进行。

      第四十九条 公司会计电算化未通过财政部门评审之前，采用微机和手工帐并行的办法。每月末，会计核算人员必须将手工帐与微机帐进行核对。保持手工帐与微机帐一致。

      第五十条 企业银行电子支付系统的管理，严格按照企业银行电子支付程式和许可权规定执行。电子支付密码器、智慧IC卡、帐户密码和操作人员密码是使用企业银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。

      第十一章 附 则

      第五十一条 本办法由公司财务管理中心负责解释。

      第五十二条 本办法自董事会通过之日起开始施行。

      财务管理制度范文最新篇二：

      一、 财务管理职责

      1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

      2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。

      3、 积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉

      行节约，合理使用资金。

      4、 总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。

      领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。

      5、 完成公司交给的其他工作。

      二、 财务工作岗位及职责

      1、 财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。

      1.2建立健全企业内部财务管理制度。

      1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。

      1.4负责财务档案的管理工作。

      1.5督促、指导和支援本部门人员工作。

      1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。

      1.7完成总经理交付的其他工作。

      2、会计

      2.1按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。

      2.2 协助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。

      2.3核算企业成本，按照财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。

      2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。

      2.5妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

      2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。3、出纳

      3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。

      3.2及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。

      3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

      3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。

      3.5负责核对银行未达账项。

      3.6配合会计做好各种账务处理。

      3.7及时准确编制资金日报、周报，月报。

      3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。

      三、财务工作管理要求

      1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

      2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

      3、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。

      4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。

      6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

      7、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。

      8、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

      四、支票管理

      1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。

      2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。

      3财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。

      五、现金管理公司可以在下列范围内使用现金：

      1、职工工资、奖金;

      2、个人劳务报酬;

      3、预支出差人员的差旅费;

      4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;

      5、总经理批准的其他开支。

      除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应采取转账结算方式。

      公司职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

      出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。

      六、会计档案管理

      凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

      会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。

      会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制目录。

      财务管理制度范文最新篇三：

      全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

      一、财务部职责范围

      1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

      2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

      3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

      5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

      6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

      7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

      8、及时核算和上缴各种税金。

      9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

      10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

      11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

      12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

      二、借款和各种费用开支标准及审批制度

      借款审批及标准：

      1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

      2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取 “借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

      3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

      4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

      5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

      7、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员批准后方可借支。

      三、日常费用报销：

      1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

      2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

      3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;

      4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销;5、补充说明

      如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签。

      财务部岗位职责

      1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;

      2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;

      3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;

      4、保管好印章，严格按规定用途使用印章;

      5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票;

      6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;

      7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;

      8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;

      9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;

      11、负责装订、管理会计档案;

      12、清楚工程整体概况，包括规模、合同额、所需主要材料、开竣工时间及项目部人员构成等;

      13、理解并清晰工程承包合同、明确回款条款、总包方代扣费用项目及税金缴纳方式、保函期限等，并结合合同督促项目部回款;

      14、按照各工程预算进行工程成本的控制;

      15、每月末及时督促各项目部报帐;

      16、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐;

      17、准确把握各项材料采购、分包劳务合同，按合同执行付款;

      18、工程付款依据合同、财务帐、工程预算进行审核;

      19、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案;

      20、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益;

      21、参与业务项目、采购部与材料供应商的结算;

      22、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议;

      23、完成领导布置的其他工作。财 务 基 础 工 作 规 范

      财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。

      一、 票据

      1、 票据的种类：

      (1) 外部取得的原始发票;

      (2) 公司自制的差旅费报销单;

      (3) 公司自制的支出证明单。

      2、 票据的报销要求：

      (1) 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称(填写陕西艺林实业有限责任公司)、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。

      (2) 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。

      (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总。此票面不允许有任何涂改。

      附 则

      本规定由总经理办公会负责解释。本规定自发布之日起生效。

      财务管理制度范文最新