政府部门财务报告——报表附注和财务分析部分
(一)政府部门会计报表(略)
(二)政府部门会计报表附注
1.会计报表编制基础。
以权责发生制为基础编制财务报表。
2.遵循相关制度规定的声明。
本财务报表遵循我国相关法律法规 ,根据《政府会计制度》 和相关会计制度制定。
3.合并范围。
本财务报告包括财务报表和报表附注。 会计报表包括资产负 债表、收入费用表。
4.重要会计政策与会计估计变更情况。
( 1 )会计期间: 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 全年。
( 2 )以人民币为记账本位币。
( 3 )单位以历史购置成本作为固定资产和无形资产原价, 以直线法计算折旧和摊销,固定资产折旧年限和无形资产摊销年 限按国家相关规定执行。
二、政府部门财务分析
(一)政府部门工作目标完成情况。
简述单位业务工作完成情况,工作指标完成情况。
(二)政府部门财务状况分析。
根据财务报表数据反映, 2019 年末资产总额 xx 万元,负债 总额 xx 万元,净资产总额 xx 万元。 资产负债率 xx% ,总体财务 状况较好。
(三)政府部门运行情况分析。
本单位 2019 年收入 xx 万元,费用 xx 万元,盈余 xx 万元, 费用支出中占比最大的为人员工资福利支出为 xx 万元,占支出 比例 xx%。
(四)政府部门财务管理情况。
1、预算管理
单位不断强化预算意识,实行部门综合预算管理,形成以单 位领导支持、 财务部门牵头、 其他部门密切配合的工作格局 ,保 证预算编制质量。结合单位业务情况 ,进行科学合理分配细化 , 部门预算经批复后 ,跟踪预算执行进度 ,及时组织收入 ,科学合 理安排支出, 降低预算支出的波动幅度。 加强对预算执行过程的 控制和结果的反馈, 对预算执行差异及时分析成因和影响, 并及 时向领导和相关科室进行反馈, 以采取措施纠正执行偏差, 促进 预算目标的全面完成。
2、收支管理
不断加强会计核算工作,顺利完成了政府会计制度改革新旧 衔接工作 ,使用了新政府会计制度软件 ,进行平行记账 ;顺利完 成了机构改革财务合账等一系列工作。
单位取得的各项收入,按照财务管理的要求全部纳入单位预 算 ,统一管理 ,分项如实核算。收入实行 收“ 支两条线”管理 , 及时全额缴入财政非税或国库集中支付其它资金专户。支出由财 务部门按照批准的预算和有关规定审核办理,各科室合理安排年 度支出计划,确保按预算执行。单位本着勤俭节约、量入为出的 原则 ,管好用好有限资金 ,不铺张浪费 ,严格做到透明、合理、 合法、合规,杜绝公款消费、公款送礼等现象,并接受监督。
3、内控管理
健全完善部门内控制度, 本单位 2019 年修订了单位财务制 度,制定了本单位的 《财务管理制度》 、 《财务报账制度》 、《固 定资产管理制度》 等一系列内控制度, 严格按国家相关规定和制 度执行财务工作。
4、资产管理
固定资产实行 “统一领导、 归口管理、 分级负责、 责任到人” 的管理原则,以固定资产实物管理部门、 固定资产价值管理部门、 固定资产使用部门共同对固定资产全过程进行管理。 严格执行现 行固定资产管理制度, 对固定资产的增减变动等及时入账, 确保 账面上能真实、完整的反映单位的固定资产情况。
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